PJSC Sberbank of Russia používa nasledujúce formuláre finančného výkazníctva:

· výkaz ziskov a strát;

· správa o zmenách vlastného imania;

výkaz o finančnej situácii;

výkaz ostatného komplexného výsledku;

· výkaz peňažných tokov.

Nižšie sú uvedené štatistické výkazy používané PJSC Sberbank Ruska:

Formulár č. 0409202 „Hlásenie o hotovostnom obrate“;

Formulár č. 0409250 „Informácie o transakciách s použitím platobných kariet a infraštruktúry určenej na vykonávanie operácií vydávania (prijímania) hotovosti a platieb za tovar (práce, služby) s použitím alebo bez použitia platobných kariet“;

· formulár č. 0409251 „Informácie o klientskych účtoch a platbách uskutočnených prostredníctvom úverovej inštitúcie (jej pobočky)“;

Formulár č. 0409255 „Informácie úverových inštitúcií o začiatku (dokončení) vydávania a (alebo) získavania platobných kariet“;

· formulár č. 0409302 „Informácie o vložených a vypožičaných finančných prostriedkoch“;

· formulár č. 0409345 „Údaje o denných zostatkoch poistených prostriedkov fyzických osôb uložených na vkladoch“.

Analýza technických a ekonomických ukazovateľov PJSC "Sberbank" Ruska za roky 2013, 2014, 2015 je uvedená v tabuľke 3.1.

Tabuľky 3.1. Štúdia uskutočniteľnosti PJSC "Sberbank" Ruska.

Ukazovatele	Jednotky				Odchýlky, miliardy rubľov	Miera zmeny, %
Hlavné ukazovatele výkazu ziskov a strát
Čistý úrokový výnos	v miliardách rubľov
Čistý príjem z poplatkov a provízií	v miliardách rubľov
Prevádzkový zisk pred rezervami	v miliardách rubľov
Prevádzkový príjem	v miliardách rubľov
Pridelenie opravnej položky na zníženie hodnoty úverového portfólia	v miliardách rubľov
Prevádzkové náklady	v miliardách rubľov
Zisk pred zdanením	v miliardách rubľov
Čistý zisk	v miliardách rubľov
Hlavné ukazovatele rovnováhy
Pôžičky a preddavky klientom	v miliardách rubľov
Prostriedky v iných bankách	v miliardách rubľov
Úverové portfólio pred opravnými položkami	v miliardách rubľov
Opravná položka na znehodnotenie úverového portfólia	v miliardách rubľov
	v miliardách rubľov
Finančné prostriedky klienta	v miliardách rubľov
Jednotlivé vklady	v miliardách rubľov
Fondy právnických osôb	v miliardách rubľov
	v miliardách rubľov
Kľúčové ukazovatele kvality
Podiel nesplácaných úverov v úverovom portfóliu
Podiel opravnej položky na zníženie hodnoty úverového portfólia v úverovom portfóliu
Pomer opravnej položky k nesplácaným úverom	Význam
Čistá úroková marža
Pomer nákladov k prevádzkovým výnosom (pred rezervami)
Pôžičky/Vklady
Návratnosť aktív (ROAA)
Návratnosť vlastného kapitálu (ROAE)
Zisk na akciu, v rubľoch na akciu (EPS)
Prepočítaný zisk na akciu, v rubľoch na akciu (upravený EPS)
Cena akcie na MICEX na konci obdobia (v rubľoch)
Skutočný počet zamestnancov
Priemerný počet akcií za dané obdobie
Ukazovatele kapitálovej primeranosti
Ukazovateľ kapitálovej primeranosti (Tier 1)
Celková kapitálová primeranosť (Tier 1 a Tier 2)

Ako ukazuje tabuľka, prevádzkový zisk pred opravnými položkami sa v roku 2014 zvýšil o 17,84 % a v roku 2015 o 9,93 %. Prekročenie tempa rastu prevádzkových nákladov nad výnosmi znížilo rast čistého zisku v roku 2014 o 19,84 % a v roku 2015 o 23,22 %.

Úvery a preddavky klientom banky vzrástli v roku 2014 o 37,29 % a v roku 2015 o 5,47 %. Aktíva banky vzrástli v roku 2014 o 38,39 % a v roku 2015 o 8,74 %, pričom kapitál banky v roku 2014 vzrástol o 7,39 % a v roku 2015 o 17,57 %.

V roku 2014 sa primeranosť základného kapitálu znížila o 2 p.b. a predstavovala 8,6 % a v roku 2015 vzrástla o 0,3 p.b. a dosiahli 8,9 %. Celková kapitálová primeranosť v roku 2014 klesla o 1,3 p.b. -- až 12,1 % a v roku 2015 vzrástla o 0,5 p.b. - až 12,6 %. Celková kapitálová primeranosť je však výrazne nad minimálnou hodnotou stanovenou Bazilejským výborom na úrovni 8 %.

SOCIÁLNO-HUMANITNÉ VEDY

MDT: 657,6

N. A. Dubinina, E. F. Agabalaeva ANALÝZA VÝSLEDKOV VÝKONNOSTI PJSC SBERBANK OF RUSIA

Verejná akciová spoločnosť Sberbank of Russia je jednou z popredných úverových inštitúcií v Ruskej federácii. To sa dosahuje prostredníctvom zručných manažérskych rozhodnutí, efektívneho systému riadenia. Sberbank of Russia je univerzálna komerčná banka, ktorá svojim klientom poskytuje viac ako 100 rôznych služieb: služby súvisiace so získavaním prostriedkov na vklady, pôžičky, zúčtovanie a hotovostné služby, obchodovanie, sprostredkovateľské operácie, transakcie s hodnotami akcií atď. Všetky hlavné finančné ukazovatele ktoré charakterizujú aktivity Sberbank of Russia PJSC za vykazovaný rok vykazujú stabilný rast. Vykonaná analýza nám umožňuje dospieť k záveru, že finančnú situáciu Sberbank Ruska PJSC možno charakterizovať ako stabilnú a pozície na trhu bankových služieb ako vedúce.

Kľúčové slová: banky, bankovníctvo, finančné aktíva, finančná stabilita, likvidita.

Úvod

V súvislosti s globálnou finančnou krízou mnohé spoločnosti strácajú vedúce pozície, ktoré zastávali už niekoľko rokov. Platí to najmä pre organizácie vo finančnom sektore, ktoré v súčasnosti prechádzajú výraznými zmenami spojenými s rastom pohľadávok po lehote splatnosti, poklesom finančnej aktivity obyvateľstva a sprísňovaním politiky centrálnej banky. V tejto súvislosti je obzvlášť dôležité analyzovať výkonnosť tých bánk, ktoré sa s istotou „držia nad vodou“. Jednou z nich je PJSC Sberbank Ruska.

Hlavným cieľom každej komerčnej banky je dosahovať maximálny zisk pri stabilite pozície banky a dĺžke jej pôsobenia na trhu v budúcnosti.

Konečným finančným výsledkom činnosti komerčnej banky je zisk alebo strata, jeho veľkosť odráža výsledok všetkých druhov činností úverovej inštitúcie, všetkých prebiehajúcich aktívnych a pasívnych operácií.

Na zvyšovaní výšky zisku má záujem samotná banková organizácia aj štát, majitelia bánk, zákazníci, protistrany a zamestnanci bánk. V tejto súvislosti všetky zainteresované strany vypracúvajú analýzu finančnej stability banky, ktorá charakterizuje schopnosť úverovej inštitúcie vyrovnať sa s včasným splnením všetkých svojich záväzkov.

Organizačné charakteristiky PJSC Sberbank Ruska

Verejná akciová spoločnosť (PJSC) Ruská Sberbank je jednou z popredných bánk nielen v Rusku, ale aj v Európe, ktorá v priebehu rokov vykazuje stabilný rast všetkých finančných ukazovateľov.

PJSC Sberbank of Russia je podľa organizačnej štruktúry akciovou komerčnou bankou, ktorá bola založená Centrálnou bankou Ruska ako otvorená akciová spoločnosť a zaregistrovaná 20. júna 1991. Jej základné imanie bolo tvorené zo základného imania , banka však má rezervné, špeciálne a iné fondy .

Sberbank of Russia PJSC je vďaka svojim vedúcim pozíciám v bankovom systéme a na základe úloh, ktoré rieši, zakladateľom množstva ďalších spoločností. Okrem toho je Sberbank of Russia PJSC členom Moskovskej medzibankovej meny, Burzy cenných papierov v Moskve a Petrohrade, Medzinárodného inštitútu sporiteľní (Švajčiarsko), mnohých spoločností a združení.

Sberbank of Russia je univerzálna komerčná banka, ktorá svojim klientom poskytuje viac ako 100 rôznych služieb súvisiacich so získavaním prostriedkov na vklady, pôžičky, služby správy hotovosti, poskytovanie obchodných služieb, operácie s hodnotami akcií, sprostredkovateľov atď.

Organizačná štruktúra Sberbank of Russia PJSC je znázornená na obr.

Organizačná štruktúra Sberbank of Russia PJSC

Sberbank of Russia má širokú sieť pobočiek, ktorá zahŕňa 16 teritoriálnych pobočiek, viac ako 19 tisíc kancelárií po celom Rusku, ako aj dcérske banky otvorené v zahraničí.

Hodnotenie hlavných finančných výsledkov PJSC Sberbank Ruska

Podľa výročnej správy PJSC Sberbank Ruska čistý zisk v roku 2016 dosiahol 1 978 748 miliónov rubľov, čo je o 18,4 % viac ako v roku 2015, nárast aktív dosiahol 19,8 % – z 13 581 754 miliónov rubľov. v roku 2015 na 16 275 097 miliónov RUB. v roku 2016 (tabuľka 1).

stôl 1

Kľúčové finančné výsledky PJSC Sberbank Ruska v rokoch 2015-2016

---^^^^ Rok Finančný ukazovateľ, mln rub. -- 2015 2016 Zmena, %

Majetok 13 581 754 16 275 097 19,8

Zisk pred zdanením 474 709 502 789 5.9

Zisk po zdanení 346 175 377 649 9.1

Kapitál 1 679 091 1 978 748 18.4

Analýza súvahových ukazovateľov PJSC Sberbank Ruska je uvedená v tabuľke. 2. K 1. januáru 2017 výška aktív PJSC Sberbank Ruska podľa súvahy predstavovala 16 275 097 230 tisíc rubľov. (nárast o 19,83% v porovnaní s rokom 2015), výška záväzkov - 14 339 896 094 tisíc rubľov. (nárast oproti roku 2015 - 17,18 %).

/vvm 1812-9498. Bulletin ASTU. 2017. č. 2 (64)

tabuľka 2

Analýza súvahových ukazovateľov Sberbank Ruska PJSC

Údaje článku za rok 2016, tisíc rubľov Údaje za rok 2015, tisíc rubľov Miera rastu, % Absolútna zmena, tisíc rubľov

1 Hotovosť 717 319 916 725 051 773 -1,07 -7 731 857

2 Záväzky voči úverovým inštitúciám v Centrálnej banke Ruskej federácie 408,802,599,381,207,927 7,24 27,594,672

2.1 Požadované rezervy 112,129,198,122,373,578 -8,37 -10,244,380

3 Pohľadávky voči úverovým inštitúciám 94 301 261 81 464 392 15,76 12 836 869

4 Finančný majetok v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát 144 662 649 101 883 985 41,99 42 778 664

5 Čistý dlh 11 978 006 945 9 772 750 284 22,57 2 205 256 661

6 Čisté investície do cenných papierov a iného finančného majetku na predaj 1 744 228 260 1 541 630 850 13,14 202 597 410

6.1 Investície do dcérskych spoločností a pridružených spoločností 310 871 192 281 233 360 10,54 29 637 832

7 Čisté investície do cenných papierov držaných do splatnosti 403 987 608 361 861 978 11,64 42 125 630

8 Dlhodobý majetok, nehmotný majetok a zásoby 468 069 623 438 028 479 6,86 30 041 144

9 Ostatné aktíva 315 718 369 177 874 551 77,49 137 843 818

10 Celkové aktíva 16 275 097 230 13 581 754 219 19,83 2 693 343 011

II ZÁVÄZKY

1 Úvery, vklady a iné prostriedky centrálnej banky Ruskej federácie 1 967 035 549 1 367 973 939 43,79 599 061 610

2 Záväzky voči úverovým inštitúciám 630,459 333,605 450,003 4,13 25,009,330

3 Záväzky voči klientom iným ako úverové inštitúcie 11,128,035,158 9,462,176,277 17,61 1,665,858,881

4 Vydané dlhové cenné papiere 404 518 757 331 891 304 21,88 72 627 453

5 Ostatné záväzky 144 796 061 115 477 162 25,39 29 318 899

6 Rezervy na možné straty z podmienených záväzkov úverovej povahy, iné možné straty a transakcie s rezidentmi offshore zón 31 000 692 21 323 838 45,38 9 676 854

7 Záväzky spolu 14 339 896 094 11 930 258 071 20,20 2 409 638 023

III ZDROJE VLASTNÝCH PEŇAZÍ

1 Fondy akcionárov (účastníkov) 67 760 844 67 760 844 0,00 0

2 Emisné ážio 228 054 226 228 054 226 0,00 0

3 Rezervný fond 3 527 429 3 527 429 0,00 0

4 Precenenie cenných papierov -7 888 290 26 396 638 -129,88 -34 284 928

5 Precenenie dlhodobého majetku 82 570 859 84 217 444 -1,96 -1 646 585

6 Nerozdelený zisk (nekryté straty) minulých rokov 1 183 526 718 895 365 048 32,18 288 161 670

7 Nepoužitý zisk (strata) za účtovné obdobie 377 649 350 346 174 519 9,09 31 474 831

8 Zdroje vlastných zdrojov spolu 1 935 201 136 1 651 496 148 17,18 283 704 988

Napriek finančnej a hospodárskej kríze sa PJSC Sberbank Ruska darí udržiavať si vedúce pozície vo všetkých oblastiach bankovníctva. V tabuľke. Tabuľka 3 zobrazuje najväčších hráčov na trhu retailových úverov k 31.12.2016.

Tabuľka 3

Najväčší hráči na trhu retailových úverov k 31. decembru 2016*

1 Sberbank Ruska 4 069,4 36,2

2 VTB24 1 514,3 13,5

3 Gazprombank 290,0 2,6

4 Rosselkhozbank 269,4 2,4

5 Bank of Moscow 261,6 2.3

6 Alfa-Bank 254,5 2,3

7 Home Credit 216,3 1.9

8 Rosbank 196,1 1,7

9 Raiffeisenbank 181,5 1,6

10 Ruský štandard 175,5 1,6

* Zostavené podľa .

Verejná akciová spoločnosť Sberbank of Russia zverejnila konsolidovanú účtovnú závierku v súlade s Medzinárodnými štandardmi finančného výkazníctva za rok 2016, ktorá obsahuje správu spoločnosti Ernst & Young LLC, ktorá vykonala nezávislý audit činnosti PJSC Sberbank of Russia:

Hodnota čistého zisku PJSC Sberbank Ruska sa rovnala 222,9 miliardy rubľov. (10,36 rubľov na kmeňovú akciu);

Návratnosť vlastného kapitálu banky bola 10,2 %;

Kapitálová primeranosť sa počas celého roka zvyšovala, kapitálová primeranosť sa zvýšila o 30 bázických bodov (až na 8,9 %), zároveň sa celková kapitálová primeranosť zvýšila na 12,6 % s nárastom o 50 bázických bodov. ;

Celkové úverové portfólio banky pred znehodnotením vzrástlo v roku 2016 o 7,0 %, pričom jej hlavnými sektormi boli hypotekárne úvery a komerčné úvery právnickým osobám, ktoré vzrástli o 12,5 % a 14,9 %;

Pomer úverového portfólia k klientskym zdrojom dosiahol 91,9 % na pozadí zlepšenia likvidity.

Prehľad hlavných finančných ukazovateľov Sberbank of Russia PJSC je uvedený v tabuľke. 4.

Tabuľka 4

Prehľad kľúčových ukazovateľov finančnej výkonnosti PJSC Sberbank Ruska

Indikátor obdobia " ----^^^ Q4 2016 Q3 2016 Q4 2015 Q4 16/ Q3 16, % Q4 16/ Q4 15., % 2016 2015 2016/ 2015, %

Čistý úrokový výnos, miliardy rubľov 297,2 263,4 274,6 12,8 8,2 988,0 1019,7 (3,1)

Čistý príjem z poplatkov a provízií, mld. RUB 95,6 81,9 80,2 16,7 19,2 319,0 259,2 23,1

Ostatné príjmy, miliardy rubľov 25,8 22,2 (-3,8) 16,2 – 122,8 21,8 463,3

Celkové príjmy, miliardy rubľov 418,6 367,5 351,0 13,9 19,3 1429,8 1300,7 9,9

Čistý náklad z tvorby opravnej položky na zníženie hodnoty dlhových finančných aktív, mld. RUB (112,7) (130,1) (106,0) (13,4) 6,3 (475,2) (361,4) 31,5

Prevádzkové náklady, miliardy rubľov (191,7) (145,4) (177,0) 31,8 8,3 (623,4) (565,1) 10,3

Čistý zisk, miliardy rubľov 72,6 65,1 49,0 11,5 48,2 222,9 290,3 (23,2)

Zisk na kmeňovú akciu, rub. 3,40 3,04 2,32 11,8 46,6 10,36 13,45 (23,0)

Celkový príjem za obdobie, miliardy rubľov 133,7 80,0 6,5 67,1 206 365,8 214,6 70,5

Účtovná hodnota na akciu, rub. 110,0 103,9 93,6 5,9 17,5 110,0 93,6 17,5

Rentabilita vlastného kapitálu, % 12,6 11,8 9,7 0,8 2,9 10,2 14,8 (4,6)

Rentabilita aktív, % 1,1 1,1 0,9 – 0,2 0,9 1,4 (0,5)

Čistá úroková marža, % 4,9 4,7 5,4 0,2 (0,5) 4,4 5,6 (1,2)

Náklady na riziko, % 2,3 2,8 2,4 (0,5) (0,1) 2,5 2,3 0,2

Pomer nákladov k výnosom, % 45,8 39,6 50,4 6,2 (4,6) 43,6 43,4 0,2.

Čistý úrokový výnos PJSC Sberbank Ruska za 4. štvrťrok 2016 dosiahol 297,2 miliardy rubľov, čo predstavuje nárast o 8,2 % v porovnaní s rovnakým obdobím roku 2015. Čistý príjem z poplatkov a provízií za 4. štvrťrok 2016 bol 95,6 miliardy rubľov, nárast o 19,2 % v porovnaní so štvrtým štvrťrokom 2015. Podiel výnosov zo zúčtovacích a hotovostných služieb pre zákazníkov (87,0 mld.

ISSN 1812-9498. Bulletin ASTU. 2017. M 2 (64)

rubľov) v štruktúre príjmov z provízií vo štvrtom štvrťroku predstavovala 75,7 %. Čisté náklady na vytvorenie opravnej položky na znehodnotenie úverového portfólia za štvrtý štvrťrok dosiahli 112,7 miliardy rubľov. oproti 106 miliardám rubľov. v rovnakom období v roku 2015, čo zodpovedá kreditnému riziku 230 bps oproti 240 bps v roku 2015 .

Záver

Medzinárodné ratingy PJSC Sberbank Ruska teda odrážajú autoritu banky v globálnej bankovej komunite ako jednej z najdynamickejšie a najrozmanitejších rozvíjajúcich sa ruských bánk. Dosahuje sa to vďaka efektívnemu systému riadenia banky, prijímaniu kompetentných manažérskych rozhodnutí, využívaniu inovatívnych a tradičných nástrojov riadenia. Vykonaná analýza nám umožňuje dospieť k záveru, že finančnú situáciu Sberbank Ruska PJSC možno charakterizovať ako stabilnú a pozíciu, ktorú zaujíma na trhu bankových služieb ako lídra.

BIBLIOGRAFIA

1. Blank I. A. Manažment finančných zdrojov. Moskva: Omega-L; Elga, 2011. 768 s.

2. Peniaze, úvery, banky: učebnica. / vyd. G. N. Beloglazová. Moskva: Yurayt, 2014. 620 s.

3. Rose P. S. Bankový manažment: Per. z angličtiny. z 2. vyd. M.: "Delo Ltd", 2015. 768 s.

4. Sberbank Ruska. URL: http://www.sberbank.ru/ (dátum prístupu: 23.03.2017).

5. Frank Research Group. URL: http://www.frankrg.com/index.php?new_div_id=145 (prístupné 24.03.2017).

6. Analytická výskumná skupina (ARG). URL: www.analyticgroup.ru (dátum prístupu: 25.03.2017).

7. Centrálna banka Ruskej federácie. URL: www.cbr.ru/ (dátum prístupu: 25.03.2017).

8. RosBusinessConsulting (RBC). URL: http://www.rbc.ru/ (dátum prístupu: 24.03.2017).

Článok bol redakcii doručený dňa 04.07.2017

Dubinina Natalya Aleksandrovna - Rusko, 414056, Astrachaň; Štátna technická univerzita v Astrachane; cand. hospodárstva vedy, docent; profesor Katedry riadenia výroby; [chránený e-mailom]

Agabalaeva Esmira Fizulievna - Rusko, 414056, Astrachaň; Štátna technická univerzita v Astrachane; vysokoškolák odboru manažment výroby; [chránený e-mailom]

N. A. Dubinina, E. F. Agabalaeva ANALÝZA VÝSLEDKOV VÝKONNOSTI PJSC "SBERBANK OF RUSSIA"

abstraktné. Verejná akciová spoločnosť (PJSC) "Sberbank of Russia" je jednou z popredných úverových inštitúcií v Ruskej federácii. To sa dosahuje múdrymi manažérskymi rozhodnutiami a úspešným systémom riadenia. PJSC "Sberbank of Russia" je univerzálna komerčná banka, ktorá svojim klientom poskytuje viac ako 100 rôznych služieb súvisiacich so získavaním prostriedkov na vklady: pôžičky, hotovostné a zúčtovacie služby, obchodovanie, sprostredkovanie, transakcie s cennými papiermi atď. Všetky hlavné finančné ukazovatele, ktoré charakterizujú činnosť PJSC "Sberbank of Russia" za vykazovaný rok, vykazujú stabilný rast. Analýza umožňuje dospieť k záveru, že finančný stav PJSC "Sberbank of Russia" je stabilný a pozície na trhu bankových služieb sú vedúce.

Kľúčové slová: banky, bankovníctvo, finančné aktíva, finančná stabilita, likvidita.

COUÈAnbHO-ryMAHÈTAPHblE HAÓKH

1. Blank I. A. Upravlenie finančnými resursami. Moskva, Omega-L; El "ga Publ., 2011. 768 s.

2. Den "gi, kredit, banki: uchebnik. Pod redaktsiei G. N. Beloglazovoi. Moskva, Iurait Publ., 2014. 620 s.

3. Rouz P. S. Bankovskii manažment. Preložené z angličtiny tak 2. vyd. Moskva, Publ. "Delo Ltd"., 2015. 768 s.

4. Sberbank Rusko. Dostupné na: http://www.sberbank.ru/ (prístup: 23.03.2017).

5. Frank Research Group. Dostupné na: http://www.frankrg.com/index.php?new_div_id=145 (prístup: 24.03.2017).

6. Analytická výskumná skupina (ARG). Dostupné na: www.analyticgroup.ru (prístup: 25.03.2017).

7. Tsentral "nyi Bank Rossiiskoi Federatsii. Dostupné na: www.cbr.ru/ (prístup: 25.03.2017).

8. RosBiznesKonsalting (RBK). Dostupné na: http://www.rbc.ru/ (prístup: 24.03.2017).

Dubinina Nataliya Aleksandrovna - Rusko, 414056, Astrachaň; Štátna technická univerzita v Astrachane; kandidát ekonómie, odborný asistent; profesor Katedry priemyselného manažmentu; [chránený e-mailom]

Agabalaeva Esmira Fizulievna - Rusko, 414056, Astrachaň; Štátna technická univerzita v Astrachane; postgraduálny študent Katedry priemyselného manažmentu; [chránený e-mailom]

Sberbank je najväčšia diverzifikovaná finančná štruktúra v Rusku, ktorá úspešne rozvíja komerčné bankovníctvo, investičné a privátne bankovníctvo, ako aj lízing a správu aktív. Princípy podnikania pre korporáciu sú efektívnosť, spoľahlivosť a transparentnosť.

PJSC Sberbank of Russia je jednou z najväčších ruských bánk. Podľa ratingových štúdií má PJSC Sberbank of Russia vedúce postavenie medzi ruskými bankami z hľadiska aktív, kapitálu, podnikových a retailových úverov a vkladov. Centrálna kancelária Bank PJSC „Sberbank of Russia“ sa nachádza v Moskve. Na trhu súkromných vkladov vlastní Sberbank 50,5 %. Vlastní tiež 30 % všetkých pôžičiek vydaných v Rusku. Sberbank je na prvom mieste v hodnotení bánk v Ruskej federácii. V dôsledku nedávneho IPO bolo 33 % akcií v rukách inštitucionálnych investorov a 5 % vlastnili súkromné ​​osoby. Celkovo má banka 200-tisíc akcionárov. Tvorí 26 % aktív ruského bankového systému a 51,5 % vkladov fyzických osôb. Ide o jedinú banku, ktorú centrálna banka kontroluje nielen ako regulátor, ale aj ako akcionár vlastniaci 57,6 % akcií. Od októbra 2007 do súčasnosti vedie Sberbank bývalý minister hospodárskeho rozvoja German Gref, ktorý sa chystá najmä sprístupniť pôžičky banky obyvateľstvu.

Konajúc v záujme vkladateľov, klientov a akcionárov sa banka snaží efektívne investovať prilákané prostriedky od súkromných a firemných klientov do reálneho sektora ekonomiky, požičiavať občanom, prispieva k stabilnému fungovaniu ruského bankového systému a šetreniu vkladov domácností. .

Ciele a predmet činnosti Sberbank of Russia PJSC sú:

• - prilákanie finančných prostriedkov od právnických osôb a fyzických osôb (klientov) a ich umiestnenie na podmienky splácania, platby, naliehavosti;
• - realizácia zúčtovacích a hotovostných služieb pre zákazníkov;
• - vykonávanie operácií s cudzou menou a cennými papiermi, iné bankové operácie;
• - zaistenie bezpečnosti finančných prostriedkov zverených banke.

PJSC Sberbank of Russia vykonáva nasledujúce bankové operácie a služby:

• - prijímanie, vydávanie vkladov a iné druhy sporenia;
• - prijímanie platieb od klientov;
• - dlhodobé a krátkodobé pôžičky fyzickým a právnickým osobám;
• - predaj, nákup a správa štátnych cenných papierov;
• - predaj žrebov;
• - poskytovanie individuálnych trezorov klientom na dočasné použitie na uloženie dokumentov a cenín;
• - poskytovanie sprostredkovateľských a poradenských služieb, lízingových a správcovských operácií;
• - nadobudnutie nárokov na pohľadávky vyplývajúce z dodávky tovaru a poskytovania služieb s rizikom splnenia takýchto pohľadávok a vymáhania týchto pohľadávok (forfaiting);
• - zastupovanie záujmov podnikov, organizácií vo finančných a ekonomických orgánoch;
• - realizácia zúčtovania v mene klientov, ich hotovostné služby, ako aj služby na vyberanie a prepravu peňazí a cenín;
• - vedenie zákazníckych účtov;
• - vydávanie a vyplácanie, nákup a predaj, uchovávanie platobných dokladov a cenných papierov (dlhopisov, šekov, akreditívov, zmeniek, akcií a pod.) a iné operácie s nimi;
• - vykonávanie výmenných a iných devízových transakcií v súlade s postupom stanoveným Sberbank Ruska;
• - vydávanie záruk na zabezpečenie záväzkov pre tretie strany, ktoré zabezpečujú plnenie v hotovosti, v súlade s postupom stanoveným Sberbank Ruska;
• - iné operácie bankových služieb zákazníkom v súlade s licenciou centrálnej banky Ruskej federácie a s povolením Sberbank Ruska.

Hlavné činnosti banky:

• * pôžičky ruským podnikom;
• * požičiavanie súkromným klientom;
• * investície do štátnych cenných papierov a dlhopisov Ruskej banky;
• * Operácie na základe provízie.

Organizačná štruktúra oddelenia

Základné podmienky úverovej politiky.

Pôžičky sa poskytujú fyzickým osobám - občanom Ruskej federácie starším ako 18 rokov za predpokladu, že doba splácania úveru podľa zmluvy:

s diferencovanými platbami - prichádza pred dovŕšením 75 rokov veku dlžníka;

pre anuitné platby – obmedzené na produktívny vek dlžníka.

Pôžičky sa poskytujú:

v mieste trvalého pobytu (registrácie) Dlžníkov, v prípade dočasnej registrácie počas trvania registrácie;

v mieste podniku - zamestnávateľ dlžníka, klient banky, ak medzi ním a dlžníkom existuje pracovná zmluva na dobu neurčitú

Pôžičky vo výške do 45 000 rubľov vrátane je možné poskytnúť bez zabezpečenia, nad 45 000 rubľov je potrebné zabezpečiť včasné a úplné splnenie záväzkov dlžníka.

Po analýze hlavných ukazovateľov ekonomickej výkonnosti Sberbank of Russia PJSC za obdobie od roku 2013 do roku 2015 môžeme vyvodiť nasledujúci záver:

V roku 2013 sa kapitál banky zvýšil o 863,3 miliardy rubľov. a v roku 2015 dosiahli 2514,7 miliardy rubľov. Aj za obdobie rokov 2013 až 2015. aktíva banky vzrástli o 6434 miliárd rubľov. Počas tohto obdobia sa vklady jednotlivcov zvýšili o 2493,2 miliardy rubľov. a v roku 2015 predstavovali 8781,2 miliardy rubľov. Zisk banky klesol o 419,5 miliardy rubľov. a dosiahli 55,2 miliardy rubľov. V dôsledku poklesu ziskov sa znížil aj objem čistého zisku, ktorý predstavoval 48,7 miliardy rubľov. Pokles čistého zisku viedol k poklesu ukazovateľov rentability.

Aktivity PJSC Sberbank Ruska sa tak ukázali ako menej efektívne v porovnaní s predchádzajúcimi obdobiami v procese vykonávania aktívnych a pasívnych operácií.

Po analýze účtovných (finančných) výkazov PJSC Sberbank Ruska môžeme vyvodiť nasledujúci záver:

Pokles čistého zisku k 30. septembru 2014 v porovnaní s rovnakým obdobím roku 2013 je spôsobený najmä výrazným zvýšením nákladov na tvorbu opravných položiek na znehodnotenie úverového portfólia. Nárast čistých úrokových výnosov je spôsobený rastom úročených aktív, predovšetkým úverov. Čisté úrokové výnosy zostávajú hlavnou zložkou prevádzkových výnosov a predstavujú 77,6 % celkových prevádzkových výnosov pred znížením hodnoty dlhových finančných aktív. Čistá úroková marža sa v treťom štvrťroku 2014 znížila v dôsledku zvýšenia nákladov financovania o 10 bázických bodov na 5,6 %. Kľúčovým zdrojom rastu sa stali výnosy z poplatkov a provízií z operácií s bankovými kartami, ktoré v porovnaní s 9 mesiacmi roku 2013 zaznamenali nárast o 34,6 %. Výnosy z obsluhy transakcií vysporiadania zákazníkov tiež zostávajú najdôležitejšou zložkou výnosov z poplatkov a provízií, ktoré v 9. mesiacoch 2014 predstavovali 43,3 % z celkových výnosov z poplatkov a provízií. Rast prevádzkových výnosov pred opravnými položkami na zníženie hodnoty dlhových finančných aktív bol spôsobený zvýšením čistého úrokového výnosu a čistého výnosu z poplatkov a provízií.

Hlavným dôvodom nárastu prevádzkových nákladov bol nárast osobných nákladov v dôsledku rastu podnikania Skupiny. Keďže prevádzkové výnosy rástli rýchlejšie ako prevádzkové náklady, pomer nákladov k výnosom sa za 9 mesiacov 2014 zlepšil na 41,5 % zo 44,8 % v rovnakom období roku 2013.

Hlavnými dôvodmi zvýšenia čistých nákladov na tvorbu opravných položiek na znehodnotenie úverového portfólia boli: všeobecné zhoršenie kvality úverového portfólia na pozadí spomalenia ruskej ekonomiky, najmä vytvorenie rezerva na možné straty z úverov niektorým veľkým dlžníkom; znehodnotenie rubľa, čo má za následok zvýšenie objemu opravných položiek v rubľoch na úvery v cudzej mene, a to aj pri absencii známok zhoršenia úverovej kvality; vytváranie rezerv na úvery ukrajinským dlžníkom v dôsledku zhoršenia ukrajinskej ekonomiky.

Hlavným zdrojom rastu celkových aktív je nárast úverového portfólia. Hlavným zdrojom tohto rastu je nárast prostriedkov firemných klientov. Hlavným zdrojom rastu vlastného imania bol čistý zisk za vykazované obdobie. Kvalita riadenia príjmov Sberbank Ruska sa tak v porovnaní s predchádzajúcimi účtovnými obdobiami zhoršila, čo ovplyvňuje efektívnu činnosť banky pri práci s ruskými občanmi, ako aj s občanmi iných krajín, ako je Ukrajina.

Ukazovatele ekonomickej výkonnosti Sberbank of Russia PJSC

História Sberbank Ruska sa začala pred viac ako 170 rokmi, v 19. storočí. Za takmer dve storočia si banka vydobyla štatút najväčšej finančnej inštitúcie v krajine.

Sberbank je dnes modernou univerzálnou bankou, ktorá ponúka široké spektrum služieb pre všetky skupiny klientov a aktívne sa zapája do spoločenského a ekonomického života krajiny.

Základom podnikania Sberbank je získavanie finančných prostriedkov od privátnych klientov a zaistenie ich bezpečnosti a kľúčom k jej úspešnej práci je rozvoj vzájomne výhodných vzťahov s vkladateľmi. Ku koncu roka 2014 bolo 44,7 % úspor občanov uložených v ruských bankách zverených Sberbank.

Úverové portfólio Sberbank zahŕňa približne tretinu všetkých úverov poskytnutých v krajine (33 % retailových a 33 % podnikových úverov). Sberbank aktívne požičiava významným korporátnym klientom, poskytuje prostriedky na financovanie bežných aktivít a investičných programov, refinancovanie úverov od iných bánk, akvizíciu majetku a dokončenie fúzií a akvizícií, financuje lízingové obchody, výdavky spojené s účasťou vo výberových konaniach, bytovú výstavbu. Rovnako ako v predchádzajúcich rokoch sa Sberbank priamo podieľa na implementácii vládnych programov.

Sberbank of Russia má jedinečnú sieť pobočiek: v súčasnosti zahŕňa 17 teritoriálnych bánk a približne 18 000 pobočiek po celej krajine. Sberbank neustále rozvíja obchodné a exportné financovanie a v roku 2015 plánuje zvýšiť podiel čistého zisku získaného mimo Ruska na 5 %. Dcérske banky Sberbank of Russia pôsobia v Kazachstane, na Ukrajine a v Bielorusku. V súlade so Stratégiou rozvoja Sberbank Ruska rozšírila svoju medzinárodnú prítomnosť otvorením zastúpenia v Nemecku a pobočky v Indii, ako aj registráciou zastúpenia v Číne.

Spoľahlivosť a dokonalú povesť Sberbank Ruska potvrdzujú vysoké hodnotenia popredných ratingových agentúr. Ratingová agentúra Fitch Ratings pridelila Sberbank of Russia rating dlhodobého zlyhania v cudzej mene BBB, agentúra Moody's Investors Service pridelila rating dlhodobých vkladov v cudzej mene Baa1. Okrem toho agentúra Moody's pridelila banke najvyššie hodnotenie na národnej stupnici.

Od januára 2013-2015 Sberbank Ruska preukázala vysokú výkonnosť, zlepšené finančné výkazníctvo, čo bolo objektívnym ukazovateľom úspešného, ​​efektívneho a dynamického rozvoja podnikania. Hlavné ukazovatele výkonnosti banky sú uvedené v tabuľke 2.5, podrobnejšie v prílohe B.

Kapitál banky sa počas analyzovaného obdobia 01.2013-01.2015 zvýšil z 1 679 091 miliónov rubľov. až 2 002 947 miliónov rubľov

V rokoch 2013 – 2015 sa celkové aktíva zvýšili o 2 714 724 miliónov rubľov (19,3 %) a k 1. 1. 2015 dosiahli 16 326 363 miliónov rubľov. (01.2014 - 13 611 639 miliónov rubľov, 01.2012 - 10 465 078 miliónov rubľov). Tento rast bol spôsobený nárastom portfólia cenných papierov a nárastom úverov klientom.

Tabuľka 2.5 - Hlavné položky súvahy Sberbank of Russia OJSC za roky 2013-2015

V miliónoch rubľov

Prostriedky jednotlivcov na účtoch Sberbank of Russia PJSC sa zvýšili o 1 375 743 miliónov rubľov (20,6 %) a k 1. 1. 2015 dosiahli 8 041 492 miliónov rubľov. rubľov a fondy právnických osôb vzrástli o 381 988 (13,7 %).

Množstvo úverov poskytnutých jednotlivcom za rok (od 01.2014 do 01.2015) sa zvýšilo o 804 595 miliónov rubľov. (31,8 %). V prípade úverov právnickým osobám došlo k nárastu o 15,1 %, a to o 1 124 979 miliónov rubľov.

V roku 2013 sa zisk pred zdanením (platený zo zisku) Sberbank zvýšil o 55 932 miliónov rubľov, v roku 2014 tento ukazovateľ naďalej rástol av roku 2015 zisk pred zdanením dosiahol 480 508 miliónov rubľov. (2013 - 383 655 miliónov rubľov, 2014 - 440 482 miliónov rubľov). V dôsledku rastu zisku pred zdanením sa zvýšil objem čistého zisku, ktorý v roku 2013 predstavoval 310 495 miliónov rubľov, v roku 2014 346 175 miliónov rubľov a v roku 2015 392 635 miliónov rubľov, čo je o 13,4 % viac ako v roku 2014.

Nárast čistého zisku za roky 2013-2015 viedol k zvýšeniu ukazovateľov ziskovosti. V rokoch 2013-2015 banka vykazovala vysokú výkonnosť, čo potvrdzuje rentabilita vlastného kapitálu 22,0 % (2014), rentabilita aktív 2,7 % (2014). Ukazovatele ziskovosti sa oproti roku 2013 znížili.

Hlavné články výkazu o finančných výsledkoch, ako aj kvalitatívne ukazovatele o činnosti banky sú uvedené v tabuľke 2.6.

Tabuľka 2.6 - Ukazovatele výkonnosti PJSC Sberbank Ruska

V miliónoch rubľov

Dynamika hlavných ukazovateľov výkonnosti Sberbank Ruska na roky 2012 - 2014 sú zobrazené na obrázku 2.9.

Obrázok 2.9 - Dynamika hlavných položiek výkazu finančných výsledkov Sberbank Ruska

V období rokov 2012 až 2014 sa zisk pred zdanením zaplateným zo zisku zvýšil o 14,6 % av roku 2014 sa tento ukazovateľ v porovnaní s rokom 2013 zvýšil o 9,1 % a dosiahol 480 508 miliónov rubľov. Pokiaľ ide o čistý zisk, v roku 2013 sa tento ukazovateľ zvýšil o 10,9%, v roku 2014 - o 13,4% a dosiahol 392 635 miliárd rubľov.

Sberbank of Russia je najväčšou bankou v Ruskej federácii a SNŠ. Jej aktíva tvoria viac ako štvrtinu bankového systému krajiny (26 %) a jej podiel na bankovom kapitále je na úrovni 30 % (2011). Ruská Sberbank, založená v roku 1841, je dnes modernou univerzálnou bankou, ktorá uspokojuje potreby rôznych skupín klientov v širokom rozsahu bankových služieb. Sberbank má najväčší podiel na depozitnom trhu a je hlavným veriteľom ruskej ekonomiky. Tabuľka 2.7 ukazuje podiel Sberbank na ruskom trhu.

Tabuľka 2.7 - Podiel PJSC "Sberbank of Russia" na ruskom trhu

Z tejto tabuľky vyplýva, že podiel Sberbank na kapitále bankového sektora sa zvýšil na 28,2 %, pričom podiel banky na aktívach bankového sektora mierne klesol z 29 % v roku 2013 na 28,7 % v roku 2014.

Podiel Sberbank na trhu retailových úverov v Kaliningradskej oblasti k 1. januáru 2014 bol 29,8 %, k 1. januáru 2015 sa toto číslo zvýšilo o 0,5 % na 30,3 %.

Treba poznamenať, že v rokoch 2012 – 2013 nenastali žiadne zmeny v úverových ratingoch.

Medzinárodná ratingová agentúra Fitch Ratings teda priraďuje aktuálne nízkym očakávaniam úverových rizík rating BBB, schopnosť včas splácať finančné záväzky hodnotí ako primeranú, avšak negatívne zmeny okolností a ekonomických podmienok túto schopnosť skôr znížia.

Od roku 2014 banka implementuje novú Stratégiu rozvoja. V Stratégii rozvoja Sberbank na roky 2014 - 2018. je identifikovaných päť hlavných oblastí rozvoja alebo strategických tém. Sústredená práca v týchto oblastiach by mala zabezpečiť dosiahnutie finančných a kvalitatívnych cieľov, ktoré si banka stanoví na obdobie do konca roka 2018:

• - s klientom na celý život: budovanie veľmi hlbokých dôverných vzťahov s klientmi s cieľom stať sa užitočnou, niekedy neviditeľnou a neoddeliteľnou súčasťou ich života a s cieľom prekonať očakávania klientov;
• - tím a kultúra: snaha o to, aby sa zamestnanci a firemná kultúra Sberbank stali jedným z hlavných zdrojov konkurenčnej výhody;
• - technologický prelom: dokončenie technologickej modernizácie banky a integrácia všetkých najmodernejších technológií a inovácií do podnikania;
• - finančná výkonnosť: zvýšenie finančnej návratnosti podniku vďaka efektívnejšiemu riadeniu nákladov a pomeru rizika a výnosu;
• - zrelá organizácia: formovanie organizačných a riadiacich schopností, vytváranie procesov, ktoré zodpovedajú rozsahu a úrovni ambícií Sberbank.

V rámci Stratégie sú tiež stanovené kľúčové smery rozvoja banky z hľadiska ziskovosti a ziskovosti podnikania, rastu prevádzkových výnosov a riadenia rizík. Tieto finančné ciele sú spojené s cieľom udržať si vedúce postavenie v oblasti finančnej efektívnosti a ziskovosti podnikania medzi porovnateľnými bankami. Finančné ciele Stratégie rozvoja PJSC Sberbank Ruska sú uvedené v tabuľke 2.9.

Tabuľka 2.9 - Finančné ciele Stratégie rozvoja Sberbank na obdobie 2014 - 2018

Na dosiahnutie týchto cieľov sa banka od roku 2014 snaží zabezpečiť rast zisku vyváženou prácou v nasledujúcich oblastiach: zabezpečenie stabilného rastu prevádzkových výnosov, udržiavanie vyváženého portfólia, dosahovanie vysokej prevádzkovej efektívnosti v každej oblasti práce banky, zvyšovanie efektívnosti riadenia nákladov .