PJSC Sberbank of Russia koristi sljedeće obrasce finansijskog izvještavanja:

· bilans uspjeha;

· izvještaj o promjenama na kapitalu;

izvještaj o finansijskom položaju;

izvještaj o ostalom sveobuhvatnom prihodu;

· izvještaj o novčanim tokovima.

Ispod su obrasci za statističko izveštavanje koje koristi PJSC Sberbank Rusije:

Obrazac broj 0409202 "Izvještaj o prometu gotovine";

Obrazac br. 0409250 „Informacije o transakcijama korišćenjem platnih kartica i infrastrukture namenjene za obavljanje, sa i bez upotrebe platnih kartica, operacija izdavanja (prijema) gotovine i plaćanja roba (radova, usluga)“;

· obrazac br. 0409251 „Informacije o računima klijenata i plaćanjima preko kreditne institucije (njene filijale)“;

Obrazac broj 0409255 „Informacija kreditnih institucija o početku (završetku) izdavanja i (ili) preuzimanja platnih kartica“;

· obrazac broj 0409302 „Informacije o plasiranim i pozajmljenim sredstvima“;

· obrazac broj 0409345 „Podaci o dnevnim stanjima osiguranih sredstava fizičkih lica položenih na depozite“.

Analiza tehničko-ekonomskih pokazatelja PJSC "Sberbank" Rusije za 2013., 2014., 2015. godinu prikazana je u tabeli 3.1.

Tabele 3.1. Studija izvodljivosti PJSC "Sberbank" Rusije.

Indikatori	Jedinice				Odstupanja, milijarde rubalja	Stopa promjene, %
Glavni indikatori bilansa uspjeha
Neto prihod od kamata	u milijardama rubalja
Neto prihod od naknada i provizija	u milijardama rubalja
Poslovni prihodi prije rezervi	u milijardama rubalja
Operativni prihod	u milijardama rubalja
Izdvajanja u rezervisanja za umanjenje vrijednosti kreditnog portfelja	u milijardama rubalja
Operativni troškovi	u milijardama rubalja
Dobit prije oporezivanja	u milijardama rubalja
Neto profit	u milijardama rubalja
Glavni indikatori bilansa
Krediti i avansi klijentima	u milijardama rubalja
Sredstva u drugim bankama	u milijardama rubalja
Kreditni portfolio prije ispravke vrijednosti	u milijardama rubalja
Rezervisanja za umanjenje vrijednosti kreditnog portfolija	u milijardama rubalja
	u milijardama rubalja
Sredstva klijenata	u milijardama rubalja
Individualni depoziti	u milijardama rubalja
Sredstva pravnih lica	u milijardama rubalja
	u milijardama rubalja
Ključni pokazatelji kvaliteta
Udio nekvalitetnih kredita u kreditnom portfoliju
Udio ispravke vrijednosti kreditnog portfolija u kreditnom portfoliju
Odnos ispravke vrijednosti kredita i nekvalitetnih kredita	Značenje
Neto kamatna marža
Odnos troškova i poslovnih prihoda (prije rezervisanja)
Krediti/Depoziti
Povrat na imovinu (ROAA)
Povrat na kapital (ROAE)
Zarada po dionici, u rubljama po dionici (EPS)
Preračunata zarada po akciji, u rubljama po akciji (prilagođena EPS)
Cijena dionice na MICEX-u na kraju perioda (u rubljama)
Stvarni broj zaposlenih
Prosječan broj dionica za period
Pokazatelji adekvatnosti kapitala
Koeficijent adekvatnosti kapitala (Tier 1)
Stopa ukupne adekvatnosti kapitala (Tier 1 i Tier 2)

Kao što je prikazano u tabeli, poslovni prihodi prije rezerviranja porasli su za 17,84% u 2014. godini i za 9,93% u 2015. godini. Višak stope rasta poslovnih rashoda nad prihodima umanjio je rast neto dobiti u 2014. godini za 19,84% iu 2015. godini za 23,22%.

Krediti i plasmani komitentima banke porasli su za 37,29% u 2014. godini i za 5,47% u 2015. godini. Aktiva banke povećana je za 38,39% u 2014. godini i za 8,74% u 2015. godini, dok je kapital banke povećan za 7,39% u 2014. godini i za 17,57% u 2015. godini.

U 2014. godini koeficijent adekvatnosti osnovnog kapitala smanjen je za 2 p.p. i iznosila je 8,6%, au 2015. godini porasla je za 0,3 p.p. i iznosio je 8,9%. Ukupan koeficijent adekvatnosti kapitala u 2014. godini smanjen je za 1,3 p.p. -- do 12,1%, au 2015. povećana je za 0,5 p.p. - do 12,6%. Međutim, ukupna stopa adekvatnosti kapitala je znatno iznad minimalne vrijednosti koju je odredio Bazelski komitet na 8%.

DRUŠTVENO-HUMANISTIČKE OBLASTI

UDK: 657.6

N. A. Dubinina, E. F. Agabalaeva ANALIZA REZULTATA PERFORMANSE PJSC SBERBANK OF RUSSIA

Javno akcionarsko društvo Sberbank Rusije jedna je od vodećih kreditnih organizacija u Ruskoj Federaciji. To se postiže vještim upravljačkim odlukama, efektivnim sistemom upravljanja. Sberbanka Rusije je univerzalna komercijalna banka koja svojim klijentima pruža više od 100 različitih usluga: usluge vezane za prikupljanje sredstava za depozite, pozajmljivanje, obračun i gotovinske usluge, dilovanje, posredovanje, transakcije sa vrijednostima akcija itd. Svi glavni finansijski pokazatelji koje karakterišu aktivnosti Sberbank of Russia PJSC za izvještajnu godinu pokazuju stabilan rast. Izvršena analiza nam omogućava da zaključimo da se finansijsko stanje Sberbank of Russia PJSC može okarakterisati kao stabilno, a pozicije koje zauzimaju na tržištu bankarskih usluga kao vodeće.

Ključne riječi: banke, bankarstvo, finansijska sredstva, finansijska stabilnost, likvidnost.

Uvod

U kontekstu globalne finansijske krize, mnoge kompanije gube vodeće pozicije koje su zauzimale dugi niz godina. Ovo se posebno odnosi na organizacije u finansijskom sektoru, koje trenutno prolaze kroz značajne promjene vezane za rast dospjelih potraživanja, smanjenje finansijske aktivnosti stanovništva i pooštravanje politike Centralne banke. S tim u vezi, posebno je važno analizirati učinak onih banaka koje se samouvjereno „drže na površini“. Jedna od njih je PJSC Sberbank Rusije.

Osnovni cilj svake poslovne banke je izvlačenje maksimalne dobiti, zavisno od stabilnosti pozicije banke i dužine njenog djelovanja na tržištu u budućnosti.

Konačni finansijski rezultat poslovanja poslovne banke je dobit ili gubitak, čija veličina odražava rezultat svih vrsta aktivnosti kreditne institucije, svih tekućih aktivnih i pasivnih poslova.

I sama bankarska organizacija i država, vlasnici banaka, klijenti, ugovorne strane i zaposleni u banci zainteresovani su za povećanje visine dobiti. S tim u vezi, svi zainteresovani provode analizu finansijske stabilnosti banke, koja karakteriše sposobnost kreditne institucije da izvrši kvar uz blagovremeno izvršavanje svih svojih obaveza.

Organizacione karakteristike PJSC Sberbank Rusije

Javno akcionarsko društvo (PJSC) Sberbank Rusije je jedna od vodećih banaka ne samo u Rusiji, već iu Evropi, koja pokazuje stabilan rast svih finansijskih pokazatelja tokom godina.

Prema organizacionoj strukturi, PJSC Sberbank Rusije je akcionarska komercijalna banka, koju je osnovala Centralna banka Rusije kao otvoreno akcionarsko društvo i registrovana 20. juna 1991. godine. Njen kapital je formiran iz odobrenog kapitala. , međutim, banka ima rezervna, posebna i druga sredstva.

Zbog svoje vodeće pozicije u bankarskom sistemu i na osnovu zadataka koje rješava, Sberbank of Russia PJSC je osnivač niza drugih kompanija. Osim toga, Sberbank of Russia PJSC je član Moskovske međubankarske berze valuta, Moskovske i Sankt Peterburgske berze, Međunarodnog instituta štedionica (Švajcarska), niza društava i udruženja.

Sberbanka Rusije je univerzalna komercijalna banka koja svojim klijentima pruža više od 100 različitih usluga u vezi sa prikupljanjem sredstava za depozite, kreditiranjem, uslugama upravljanja gotovinom, pružanjem dilerskih usluga, poslovima sa berzanskim vrijednostima, posredništvom itd.

Organizaciona struktura PJSC Sberbank Rusije prikazana je na sl.

Organizaciona struktura Sberbank of Russia PJSC

Sberbank Rusije ima široku mrežu filijala, koja uključuje 16 teritorijalnih filijala, više od 19 hiljada kancelarija širom Rusije, kao i banke kćerke otvorene u inostranstvu.

Procjena glavnih finansijskih rezultata PJSC Sberbank Rusije

Prema godišnjem izveštaju PJSC Sberbank Rusije, neto profit u 2016. iznosio je 1.978.748 miliona rubalja, što je za 18,4% više nego u 2015. godini, povećanje aktive iznosilo je 19,8% - sa 13.581.754 miliona rubalja. u 2015. godini na 16.275.097 miliona RUB. u 2016. godini (Tabela 1).

Tabela 1

Ključni finansijski rezultati PJSC Sberbank Rusije u 2015-2016

---^^^^ Godina Finansijski pokazatelj, miliona rub. -- 2015. 2016. Promjena, %

Imovina 13.581.754 16.275.097 19.8

Dobit prije oporezivanja 474.709 502.789 5.9

Dobit nakon oporezivanja 346.175 377.649 9.1

Kapital 1.679.091 1.978.748 18.4

Analiza pokazatelja bilansa stanja PJSC Sberbank Rusije prikazana je u tabeli. 2. Na dan 1. januara 2017. godine iznos imovine PJSC Sberbank Rusije, prema bilansu stanja, iznosio je 16.275.097.230 hiljada rubalja. (povećanje od 19,83% u odnosu na 2015. godinu), iznos obaveza - 14.339.896.094 hiljada rubalja. (povećanje u odnosu na 2015. godinu - 17,18%).

/vvm 1812-9498. Bilten ASTU. 2017. br. 2 (64)

tabela 2

Analiza pokazatelja bilansa stanja Sberbank of Russia PJSC

Br. Podaci o članku za 2016. godinu, hiljada rubalja Podaci za 2015. godinu, hiljada rubalja Stopa rasta, % Apsolutna promjena, hiljada rubalja

1 Gotovina 717 319 916 725 051 773 -1,07 -7 731 857

2 Dugovanja kreditnim institucijama kod Centralne banke Ruske Federacije 408,802,599,381,207,927 7,24 27,594,672

2.1 Obavezne rezerve 112,129,198,122,373,578 -8,37 -10,244,380

3 Potraživanja od kreditnih institucija 94,301,261 81,464,392 15,76 12,836,869

4 Finansijska imovina po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha 144,662,649 101,883,985 41,99 42,778,664

5 Neto dug 11,978,006,945 9,772,750,284 22,57 2,205,256,661

6 Neto ulaganja u vrijednosne papire i druga finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 1,744,228,260 1,541,630,850 13,14 202,597,410

6.1 Ulaganja u zavisna i pridružena društva 310.871 192.281 233.360 10,54 29.637.832

7 Neto ulaganja u hartije od vrijednosti koje se drže do dospijeća 403,987,608,361,861,978 11,64 42,125,630

8 Osnovna sredstva, nematerijalna imovina i zalihe 468.069.623 438.028.479 6,86 30.041.144

9 Ostala imovina 315,718,369,177,874,551 77,49 137,843,818

10 Ukupna imovina 16,275,097,230 13,581,754,219 19,83 2,693,343,011

II OBAVEZE

1 Krediti, depoziti i druga sredstva Centralne banke Ruske Federacije 1,967,035,549 1,367,973,939 43,79,599,061,610

2 Dugovanja prema kreditnim institucijama 630.459 333.605 450.003 4,13 25.009.330

3 Dugovanja prema komitentima osim kreditnih institucija 11,128,035,158 9,462,176,277 17,61 1,665,858,881

4 Izdani dužnički vrijednosni papiri 404,518,757 331,891,304 21,88 72,627,453

5 Ostale obaveze 144,796,061,115,477,162 25,39 29,318,899

6 Rezervisanja za moguće gubitke po potencijalnim obavezama kreditne prirode, ostale moguće gubitke i transakcije sa rezidentima ofšor zona 31.000.692 21.323.838 45,38 9.676.854

7 Ukupne obaveze 14.339.896.094 11.930.258.071 20,20 2.409.638.023

III IZVORI SOPSTVENOG NOVCA

1 Sredstva akcionara (učesnika) 67.760.844 67.760.844 0,00 0

2 Emisiona premija 228.054.226 228.054.226 0,00 0

3 Rezervni fond 3.527.429 3.527.429 0,00 0

4 Revalorizacija hartija od vrijednosti -7,888,290 26,396,638 -129,88 -34,284,928

5 Revalorizacija osnovnih sredstava 82,570,859 84,217,444 -1,96 -1,646,585

6 Zadržana dobit (nepokriveni gubici) prethodnih godina 1.183.526.718.895 365.048 32.18.288.161.670

7 Neiskorištena dobit (gubitak) izvještajnog perioda 377,649,350,346,174,519 9,09 31,474,831

8 Ukupni izvori sopstvenih sredstava 1.935.201.136 1.651 496.148 17,18 283.704.988

Uprkos finansijskoj i ekonomskoj krizi, PJSC Sberbank Rusije uspeva da zadrži vodeću poziciju u svim oblastima bankarstva. U tabeli. U tabeli 3 prikazani su najveći igrači na tržištu kreditiranja stanovništva na dan 31.12.2016.

Tabela 3

Najveći igrači na tržištu kreditiranja stanovništva na dan 31.12.2016.*

1 Sberbank Rusije 4.069,4 36.2

2 VTB24 1.514,3 13.5

3 Gazprombank 290,0 2.6

4 Rosselkhozbank 269,4 2.4

5 Moskovska banka 261,6 2.3

6 Alfa-Bank 254,5 2.3

7 Kućni kredit 216,3 1.9

8 Rosbank 196,1 1.7

9 Raiffeisenbank 181,5 1.6

10 Ruski standard 175,5 1.6

* Sastavljeno prema .

Javno akcionarsko društvo Sberbank Rusije objavilo je konsolidovane finansijske izveštaje u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja za 2016. godinu, koji sadrže izveštaj Ernst & Young LLC preduzeća, koje je izvršilo nezavisnu reviziju aktivnosti PJSC Sberbank Rusije:

Vrijednost neto dobiti PJSC Sberbank Rusije iznosila je 222,9 milijardi rubalja. (10,36 rubalja po običnoj akciji);

Povrat na kapital banke iznosio je 10,2%;

Adekvatnost kapitala je u porastu tokom cijele godine, koeficijent adekvatnosti osnovnog kapitala je povećan za 30 baznih poena (do 8,9%), istovremeno je ukupni pokazatelj adekvatnosti kapitala povećan na 12,6%, uz povećanje od 50 baznih poena ;

Ukupni kreditni portfolio banke prije umanjenja vrijednosti porastao je za 7,0% u 2016. godini, a glavni sektori su hipotekarni krediti i komercijalni krediti pravnim licima, koji su porasli za 12,5%, odnosno 14,9%;

Odnos kreditnog portfolija i sredstava klijenata iznosio je 91,9% u uslovima poboljšanja likvidnosti.

Pregled glavnih finansijskih pokazatelja Sberbank of Russia PJSC dat je u tabeli. 4.

Tabela 4

Pregled ključnih pokazatelja finansijskog učinka PJSC Sberbank Rusije

Indikator perioda " ----^^^ K4 2016 K3 2016 K4 2015 K4 16/ K3 16, % K4 16/ K4 15 ., % 2016 2015 2016/ 2015, %

Neto prihod od kamata, milijarde rubalja 297,2 263,4 274,6 12,8 8,2 988,0 1019,7 (3,1)

Neto prihod od naknada i provizija, milijardi RUB 95,6 81,9 80,2 16,7 19,2 319,0 259,2 23,1

Ostali prihodi, milijarde rubalja 25,8 22,2 (-3,8) 16,2 - 122,8 21,8 463,3

Prihodi, ukupno, milijarde rubalja 418,6 367,5 351,0 13,9 19,3 1429,8 1300,7 9,9

Neto rashod od kreiranja rezervisanja za obezvređenje dužničke finansijske imovine, mlrd. RUB (112,7) (130,1) (106,0) (13,4) 6,3 (475,2) (361,4) 31,5

Operativni troškovi, milijarde rubalja (191,7) (145,4) (177,0) 31,8 8,3 (623,4) (565,1) 10,3

Neto dobit, milijarde rubalja 72,6 65,1 49,0 11,5 48,2 222,9 290,3 (23,2)

Zarada po običnoj dionici, rub. 3,40 3,04 2,32 11,8 46,6 10,36 13,45 (23,0)

Ukupni prihod za period, milijarde rubalja 133,7 80,0 6,5 67,1 206 365,8 214,6 70,5

Knjigovodstvena vrijednost po dionici, rub. 110,0 103,9 93,6 5,9 17,5 110,0 93,6 17,5

Povrat na kapital, % 12,6 11,8 9,7 0,8 2,9 10,2 14,8 (4,6)

Povrat na sredstva, % 1,1 1,1 0,9 - 0,2 0,9 1,4 (0,5)

Neto kamatna marža, % 4,9 4,7 5,4 0,2 (0,5) 4,4 5,6 (1,2)

Trošak rizika, % 2,3 2,8 2,4 (0,5) (0,1) 2,5 2,3 0,2

Odnos troškova i prihoda, % 45,8 39,6 50,4 6,2 (4,6) 43,6 43,4 0,2.

Neto prihod od kamata PJSC Sberbank Rusije za 4. kvartal 2016. iznosio je 297,2 milijarde rubalja, što je povećanje od 8,2% u odnosu na isti period 2015. Neto prihod od naknada i provizija za 4. kvartal 2016. iznosio je 95,6 milijardi rubalja, a povećanje od 19,2% u odnosu na četvrti kvartal 2015. godine. Udio prihoda od obračuna i gotovinskih usluga za korisnike (87,0 mlrd.

ISSN 1812-9498. Bilten ASTU. 2017. M 2 (64)

rubalja) u strukturi prihoda od provizija u četvrtom kvartalu iznosio je 75,7%. Neto rashodi za kreiranje rezervisanja za obezvređenje kreditnog portfolija za četvrti kvartal iznosili su 112,7 milijardi rubalja. u odnosu na 106 milijardi rubalja. u istom periodu 2015. godine, što odgovara kreditnom riziku od 230 bps u odnosu na 240 bps u 2015. godini.

Zaključak

Dakle, međunarodni rejtingi PJSC Sberbank Rusije odražavaju autoritet banke u globalnoj bankarskoj zajednici kao jedne od ruskih banaka koje se najdinamičnije i najraznovrsnije razvijaju. Ovo se postiže zahvaljujući efikasnom sistemu upravljanja bankom, donošenju kompetentnih upravljačkih odluka, upotrebi inovativnih i tradicionalnih alata upravljanja. Izvršena analiza nam omogućava da zaključimo da se finansijsko stanje Sberbank of Russia PJSC može okarakterisati kao stabilno, a poziciju koju na tržištu bankarskih usluga zauzima kao lider.

BIBLIOGRAFIJA

1. Blank I. A. Upravljanje finansijskim sredstvima. Moskva: Omega-L; Elga, 2011. 768 str.

2. Novac, kredit, banke: udžbenik. / ed. G. N. Beloglazova. Moskva: Jurajt, 2014. 620 str.

3. Rose P. S. Bankarski menadžment: Per. sa engleskog. od 2. izd. M.: "Delo doo", 2015. 768 str.

4. Sberbank Rusije. URL: http://www.sberbank.ru/ (datum pristupa: 23.03.2017.).

5. Frank Research Group. URL: http://www.frankrg.com/index.php?new_div_id=145 (pristupljeno 24.03.2017.).

6. Grupa za analitička istraživanja (ARG). URL: www.analyticgroup.ru (datum pristupa: 25.03.2017.).

7. Centralna banka Ruske Federacije. URL: www.cbr.ru/ (datum pristupa: 25.03.2017.).

8. RosBusinessConsulting (RBC). URL: http://www.rbc.ru/ (datum pristupa: 24.03.2017.).

Članak je primljen u uredništvo 07.04.2017

Dubinina Natalya Aleksandrovna - Rusija, 414056, Astrakhan; Astrakhan State Technical University; cand. ekonomija nauka, vanredni profesor; Profesor Katedre za menadžment u proizvodnji; [email protected]

Agabalaeva Esmira Fizulievna - Rusija, 414056, Astrakhan; Astrakhan State Technical University; dodiplomski odsjek za upravljanje proizvodnjom; [email protected]

N. A. Dubinina, E. F. Agabalaeva ANALIZA REZULTATA PERFORMANSE PJSC "SBERBANK OF RUSSIA"

apstraktno. Javno akcionarsko društvo (PJSC) "Sberbanka Rusije" je jedna od vodećih kreditnih institucija u Ruskoj Federaciji. To se postiže mudrim menadžerskim odlukama i uspješnim sistemom upravljanja. PJSC "Sberbank of Russia" je univerzalna komercijalna banka koja svojim klijentima pruža više od 100 različitih usluga u vezi sa prikupljanjem sredstava za depozite: davanje kredita, gotovinske usluge i usluge poravnanja, diling, posredništvo, transakcije vrijednosnim papirima, itd. Svi glavni finansijski pokazatelji koji karakterišu aktivnosti PJSC "Sberbank Rusije" za izvještajnu godinu pokazuju stabilan rast. Analiza omogućava da se zaključi da je finansijsko stanje PJSC „Sberbank Rusije“ stabilno, a pozicije koje zauzimaju na tržištu bankarskih usluga vodeće.

Ključne riječi: banke, bankarstvo, finansijska sredstva, finansijska stabilnost, likvidnost.

COUÈAnbHO-ryMAHÈTAPHblE HAÓKH

1. Blank I. A. Upravlenie finansovymi resursami. Moskva, Omega-L; El "ga Publ., 2011. 768 str.

2. Den "gi, kredit, banki: udžbenik. Pod redaktsiei G. N. Beloglazovoi. Moskva, Iurait Publ., 2014. 620 str.

3. Rouz P. S. Bankovskii menadžment. Prevedeno sa engleskog pa 2. izd. Moskva, "Delo Ltd", 2015. 768 str.

4. Sberbank Rusija. Dostupno na: http://www.sberbank.ru/ (pristup: 23.03.2017.).

5. Frank Research Group. Dostupno na: http://www.frankrg.com/index.php?new_div_id=145 (pristupljeno: 24.03.2017.).

6. Grupa za analitička istraživanja (ARG). Dostupno na: www.analyticgroup.ru (pristupljeno: 25.03.2017.).

7. Centralna "nyi Bank Rossiiskoi Federatsii". Dostupno na: www.cbr.ru/ (pristup: 25.03.2017.).

8. RosBiznesKonsalting (RBK). Dostupno na: http://www.rbc.ru/ (pristup: 24.03.2017.).

Dubinina Nataliya Aleksandrovna - Rusija, 414056, Astrakhan; Astrakhan State Technical University; kandidat ekonomskih nauka, docent; Profesor Katedre za industrijski menadžment; [email protected]

Agabalaeva Esmira Fizulievna - Rusija, 414056, Astrakhan; Astrakhan State Technical University; Student postdiplomskog studija Odsjeka za industrijski menadžment; [email protected]

Sberbanka je najveća ruska diversifikovana finansijska struktura koja uspješno razvija komercijalno bankarstvo, investiciono i privatno bankarstvo, kao i lizing i upravljanje imovinom. Principi poslovanja za korporaciju su efikasnost, pouzdanost i transparentnost.

PJSC Sberbank of Russia je jedna od najvećih ruskih banaka. Prema studijama rejtinga, PJSC Sberbank Rusije zauzima vodeću poziciju među ruskim bankama u pogledu imovine, kapitala, korporativnih i fizičkih kredita i depozita. Centrala Banke PJSC "Sberbank of Russia" nalazi se u Moskvi. Na tržištu privatnih depozita, Sberbank je vlasnik 50,5%. On također posjeduje 30% svih kredita izdatih u Rusiji. Sberbank zauzima prvo mjesto u rejtingu banaka u Ruskoj Federaciji. Kao rezultat nedavnog IPO-a, 33% dionica bilo je u rukama institucionalnih investitora, a 5% u vlasništvu privatnih lica. Banka ukupno ima 200 hiljada dioničara. Na njega otpada 26% sredstava ruskog bankarskog sistema i 51,5% depozita fizičkih lica. Ovo je jedina banka koju Centralna banka kontroliše ne samo kao regulator, već i kao dioničar koji posjeduje 57,6% njenih dionica. Od oktobra 2007. do danas Sberbanku vodi bivši ministar ekonomskog razvoja German Gref, koji će, posebno, kredite banke učiniti dostupnijim stanovništvu.

Delujući u interesu deponenata, klijenata i akcionara, Banka nastoji da efektivno investira privučena sredstva od privatnih i korporativnih klijenata u realni sektor privrede, kreditira građane, doprinosi stabilnom funkcionisanju ruskog bankarskog sistema i štednji depozita stanovništva. .

Ciljevi i predmet aktivnosti Sberbank of Russia PJSC su:

• - privlačenje sredstava od pravnih i fizičkih lica (klijenti) i njihovo plasiranje pod uslovima otplate, plaćanja, hitnosti;
• - izvođenje obračunskih i gotovinskih usluga za kupce;
• - obavljanje poslova sa stranom valutom i hartijama od vrijednosti, drugih bankarskih poslova;
• - obezbjeđivanje sigurnosti sredstava povjerenih banci.

PJSC Sberbank of Russia obavlja sljedeće bankarske poslove i usluge:

• - prijem, izdavanje depozita i drugih vrsta štednje;
• - primanje plaćanja od klijenata;
• - dugoročno i kratkoročno kreditiranje fizičkih i pravnih lica;
• - prodaja, kupovina i upravljanje državnim hartijama od vrijednosti;
• - prodaja srećki;
• - obezbjeđivanje individualnih sefova za klijente na privremeno korištenje za čuvanje dokumenata i dragocjenosti;
• - pružanje brokerskih i konsultantskih usluga, lizing i trust poslovi;
• - sticanje prava potraživanja po osnovu isporuke dobara i pružanja usluga, preuzimanje rizika ispunjenja ovih potraživanja i naplate ovih potraživanja (forfeting);
• - zastupanje interesa preduzeća, organizacija u finansijskim i privrednim organima;
• - sprovođenje obračuna za račun klijenata, njihovih gotovinskih usluga, kao i usluga prikupljanja i transporta novca i dragocjenosti;
• - održavanje računa klijenata;
• - izdavanje i plaćanje, kupoprodaja, čuvanje platnih dokumenata i hartija od vrijednosti (obveznice, čekovi, akreditivi, mjenice, akcije i dr.) i drugi poslovi sa njima;
• - obavljanje menjačkih i drugih valutnih transakcija u skladu sa procedurom koju je utvrdila Sberbanka Rusije;
• - izdavanje garancija za osiguranje obaveza za treća lica, koje predviđaju izvršenje u gotovini, u skladu sa procedurom koju je utvrdila Sberbanka Rusije;
• - druge bankarske usluge za klijente u skladu sa licencom Centralne banke Ruske Federacije i uz dozvolu Sberbanke Rusije.

Glavne aktivnosti Banke:

• * kreditiranje ruskih preduzeća;
• * kreditiranje privatnih klijenata;
• * ulaganja u državne hartije od vrednosti i obveznice Banke Rusije;
• * Poslovanje na bazi provizije.

Organizaciona struktura odjeljenja

Osnovni uslovi kreditne politike.

Krediti se daju fizičkim licima - državljanima Ruske Federacije starijim od 18 godina, pod uslovom da je rok otplate kredita prema ugovoru:

sa diferenciranim plaćanjima - dolazi prije nego što zajmoprimac napuni 75 godina;

za isplate anuiteta - ograničeno na radnu dob zajmoprimca.

Krediti se obezbjeđuju:

u mjestu prebivališta (registracije) Zajmoprimca, u slučaju privremene registracije za vrijeme trajanja registracije;

na lokaciji preduzeća - poslodavca Zajmoprimca, klijenta Banke, ako između njega i zajmoprimca postoji ugovor o radu na neodređeno vreme

Krediti u iznosu do 45.000 rubalja, uključujući, mogu se dati bez kolaterala, preko 45.000 rubalja, potrebno je imati obezbeđenje za blagovremeno i potpuno ispunjavanje obaveza od strane zajmoprimca.

Nakon analize glavnih pokazatelja ekonomskog učinka Sberbank of Russia PJSC za period od 2013. do 2015. godine, možemo izvući sljedeći zaključak:

U 2013. godini kapital banke je povećan za 863,3 milijarde rubalja. i 2015. godine iznosio je 2514,7 milijardi rubalja. Takođe za period od 2013. do 2015. godine. imovina banke porasla je za 6434 milijarde rubalja. Takođe tokom ovog perioda, depoziti fizičkih lica porasli su za 2493,2 milijarde rubalja. i 2015. godine iznosio je 8781,2 milijarde rubalja. Dobit banke pala je za 419,5 milijardi rubalja. i iznosio je 55,2 milijarde rubalja. Kao rezultat pada dobiti, smanjen je i obim neto dobiti, koji je iznosio 48,7 milijardi rubalja. Smanjenje neto dobiti dovelo je do pada pokazatelja profitabilnosti.

Tako su se aktivnosti PJSC Sberbank Rusije pokazale manje efikasnim u odnosu na prethodne periode u procesu obavljanja aktivnih i pasivnih operacija.

Nakon analize računovodstvenih (finansijskih) izvještaja PJSC Sberbank Rusije, možemo izvući sljedeći zaključak:

Smanjenje neto dobiti na dan 30. septembra 2014. godine u odnosu na isti period 2013. godine uglavnom je rezultat značajnog povećanja troškova kreiranja rezervisanja za umanjenje vrijednosti kreditnog portfolija. Povećanje neto prihoda od kamata je rezultat rasta kamatonosne aktive, prvenstveno kredita. Neto prihod od kamata ostaje glavna komponenta operativnog prihoda, koji čini 77,6% ukupnog poslovnog prihoda prije umanjenja vrijednosti dužničke finansijske imovine. Neto kamatna marža je smanjena u trećem kvartalu 2014. zbog povećanja troškova finansiranja za 10 baznih poena na 5,6%. Prihodi od naknada i provizija od poslovanja sa bankovnim karticama postali su ključni izvor rasta, pokazujući rast od 34,6% u odnosu na 9 mjeseci 2013. godine. Prihodi od usluga poravnanja klijenata također ostaju najvažnija komponenta prihoda od naknada i provizija, čineći 43,3% ukupnih prihoda od naknada i provizija u 9M 2014. godine. Rast operativnih prihoda prije rezerviranja za umanjenje vrijednosti dužničke finansijske imovine uzrokovan je povećanjem neto prihoda od kamata i neto prihoda od naknada i provizija.

Glavni razlog povećanja operativnih troškova je povećanje troškova osoblja kao rezultat rasta poslovanja Grupe. Kako je operativni prihod rastao brže od operativnih troškova, omjer troškova i prihoda poboljšao se na 41,5% u 9M 2014. sa 44,8% u istom periodu 2013. godine.

Glavni razlozi povećanja neto troškova za kreiranje rezervisanja za obezvređenje kreditnog portfelja bili su: opšte pogoršanje kvaliteta kreditnog portfelja u pozadini usporavanja ruske privrede, posebno stvaranje kreditnog portfelja. rezervisanje za moguće gubitke po kreditima određenim velikim zajmoprimcima; depresijacija rublje, što rezultira povećanjem iznosa rezervisanja u rubljama za kredite u stranoj valuti, čak iu odsustvu znakova pogoršanja kreditnog kvaliteta; stvaranje rezervi za kredite ukrajinskim zajmoprimcima zbog pogoršanja ukrajinske ekonomije.

Glavni izvor rasta ukupne aktive je povećanje kreditnog portfolija. Povećanje sredstava korporativnih klijenata glavni je izvor ovog rasta. Glavni izvor rasta kapitala bila je neto dobit za izvještajni period. Dakle, kvalitet upravljanja prihodima Sberbank of Russia je pogoršan u odnosu na prethodne izvještajne periode, što utiče na efikasno poslovanje banke kako sa građanima Rusije, tako i sa građanima drugih zemalja, poput Ukrajine.

Pokazatelji ekonomskog učinka Sberbank of Russia PJSC

Istorija Sberbanke Rusije započela je pre više od 170 godina, u 19. veku. Za skoro dva veka banka je stekla status najveće finansijske institucije u zemlji.

Sberbank je danas moderna univerzalna banka koja nudi širok spektar usluga za sve grupe klijenata i aktivno je uključena u društveni i ekonomski život zemlje.

Privlačenje sredstava od privatnih klijenata i osiguranje njihove sigurnosti osnova je poslovanja Sberbanke, a razvoj obostrano korisnih odnosa sa deponentima ključ njenog uspješnog rada. Na kraju 2014. 44,7% štednje građana u ruskim bankama bilo je povjereno Sberbanci.

Kreditni portfolio Sberbanke obuhvata oko trećinu svih kredita izdatih u zemlji (33% stanovništvu i 33% kredita privredi). Sberbank aktivno kreditira velike korporativne klijente, obezbjeđujući sredstva za finansiranje tekućih aktivnosti i investicionih programa, refinansiranje kredita od drugih banaka, sticanje imovine i obavljanje spajanja i akvizicija, finansiranje lizing transakcija, troškove u vezi sa učešćem na tenderima, stambenu izgradnju. Kao i prethodnih godina, Sberbank je direktno uključena u realizaciju vladinih programa.

Sberbank Rusije ima jedinstvenu mrežu filijala: trenutno uključuje 17 teritorijalnih banaka i oko 18.000 filijala širom zemlje. Sberbank konstantno razvija trgovinsko i izvozno finansiranje, au 2015. planira povećanje udjela neto dobiti izvan Rusije na 5%. Banke kćeri Sberbanke Rusije posluju u Kazahstanu, Ukrajini i Bjelorusiji. U skladu sa Strategijom razvoja, Sberbank Rusije je proširila svoje međunarodno prisustvo otvaranjem predstavništva u Njemačkoj i filijale u Indiji, kao i registracijom predstavništva u Kini.

Pouzdanost i besprijekornu reputaciju Sberbanke Rusije potvrđuju visoki rejtingi vodećih rejting agencija. Fitch Ratings dodijelio je Sberbanci Rusije dugoročnu ocjenu neizvršenih obaveza u stranoj valuti BBB, Moody's Investors Service je dodijelio dugoročni rejting depozita u stranoj valuti Baa1. Pored toga, Moody's je Banci dodijelio najviši rejting na nacionalnoj skali.

Od januara 2013-2015 Sberbanka Rusije je pokazala visoke performanse, poboljšano finansijsko izvještavanje, što je bio objektivan pokazatelj uspješnog, efikasnog i dinamičnog razvoja poslovanja. Glavni pokazatelji poslovanja banke prikazani su u tabeli 2.5, a detaljnije u Prilogu B.

Kapital banke je tokom analiziranog perioda 01.2013-01.2015 povećan sa 1.679.091 miliona rubalja. do 2.002.947 miliona rubalja

U periodu 2013-2015, ukupna aktiva je porasla za 2.714.724 miliona rubalja (19,3%) i iznosila je 16.326.363 miliona rubalja na dan 01.2015. (01.2014. - 13.611.639 miliona rubalja, 01.2012. - 10.465.078 miliona rubalja). Ovaj rast potaknut je povećanjem portfelja vrijednosnih papira i povećanjem kreditiranja klijenata.

Tabela 2.5 - Glavne stavke bilansa stanja Sberbank of Russia OJSC za 2013-2015.

U milionima rubalja

Sredstva fizičkih lica na računima Sberbank of Russia PJSC porasla su za 1.375.743 miliona rubalja (20,6%) i iznosila su 8.041.492 miliona rubalja na dan 01.01.2015. rubalja, a sredstva pravnih lica porasla su za 381.988 (13,7%).

Iznos kredita izdatih fizičkim licima za godinu (od 01.2014. do 01.2015.) povećan je za 804.595 miliona rubalja. (31,8%). Što se tiče kredita pravnim licima, rast je ostvaren za 15,1%, odnosno za 1.124.979 miliona rubalja.

U 2013. godini dobit prije oporezivanja (plaćena iz dobiti) Sberbanke porasla je za 55.932 miliona rubalja, u 2014. ovaj pokazatelj je nastavio da raste, au 2015. godini dobit prije oporezivanja iznosila je 480.508 miliona rubalja. (2013. - 383.655 miliona rubalja, 2014. - 440.482 miliona rubalja). Zbog rasta dobiti prije oporezivanja povećan je obim neto dobiti koja je u 2013. godini iznosila 310.495 miliona rubalja, u 2014. godini 346.175 miliona rubalja, au 2015. godini 392.635 miliona rubalja, što je za 13,4% više nego u 2014. godini.

Povećanje neto dobiti za 2013-2015 dovelo je do povećanja pokazatelja profitabilnosti. U periodu 2013-2015, banka je pokazala visoke rezultate poslovanja, što potvrđuje prinos na kapital od 22,0% (2014), prinos na aktivu od 2,7% (2014). Pokazatelji profitabilnosti su smanjeni u odnosu na 2013. godinu.

Glavni članovi izvještaja o finansijskim rezultatima, kao i kvalitativni pokazatelji poslovanja banke prikazani su u tabeli 2.6.

Tabela 2.6 - Pokazatelji učinka PJSC Sberbank Rusije

U milionima rubalja

Dinamika glavnih pokazatelja učinka Sberbanke Rusije za 2012. - 2014. prikazani su na slici 2.9.

Slika 2.9 - Dinamika glavnih stavki izvještaja o finansijskim rezultatima Sberbank Rusije

U periodu od 2012. do 2014. godine dobit prije oporezivanja plaćena na dobit povećana je za 14,6%, au 2014. ovaj pokazatelj je povećan za 9,1% u odnosu na 2013. godinu i iznosio je 480.508 miliona rubalja. Što se tiče neto dobiti, u 2013. ovaj pokazatelj je porastao za 10,9%, u 2014. godini - za 13,4% i iznosio je 392.635 milijardi rubalja.

Sberbanka Rusije je najveća banka u Ruskoj Federaciji i ZND. Njena aktiva čini više od četvrtine bankarskog sistema zemlje (26%), a njeno učešće u bankarskom kapitalu je na nivou od 30% (2011). Osnovana 1841. godine, Sberbank of Russia danas je moderna univerzalna banka koja zadovoljava potrebe različitih grupa klijenata u širokom spektru bankarskih usluga. Sberbank zauzima najveći udio na tržištu depozita i glavni je kreditor ruske privrede. Tabela 2.7 prikazuje udio Sberbanke na ruskom tržištu.

Tabela 2.7 - Udio PJSC "Sberbank of Russia" na ruskom tržištu

Ova tabela pokazuje da je udio Sberbanke u kapitalu bankarskog sektora povećan na 28,2%, dok je udio banke u aktivi bankarskog sektora neznatno smanjen sa 29% u 2013. na 28,7% u 2014. godini.

Učešće Sberbanke na tržištu kreditiranja stanovništva u Kalinjingradskoj oblasti od 1. januara 2014. iznosilo je 29,8%, a od 1. januara 2015. ovaj broj je povećan za 0,5% i iznosio je 30,3%.

Treba napomenuti da u periodu 2012-2013. godine nije bilo promjena kreditnog rejtinga.

Tako međunarodna rejting agencija Fitch Ratings trenutno niskim očekivanjima za kreditne rizike dodeljuje BBB rejting, sposobnost da se finansijske obaveze otplate na vreme ocjenjuje se adekvatnom, međutim negativne promjene okolnosti i ekonomskih uslova će vjerovatnije smanjiti tu sposobnost.

Od 2014. godine banka sprovodi novu Strategiju razvoja. U Strategiji razvoja Sberbanke za period 2014-2018. identifikovano je pet glavnih oblasti razvoja ili strateških tema. Fokusirani rad u ovim oblastima treba da obezbijedi postizanje finansijskih i kvalitetnih ciljeva koje banka sebi postavlja za period do kraja 2018. godine:

• - sa klijentom doživotno: izgradnja veoma dubokih odnosa poverenja sa klijentima sa ciljem da postanu koristan, ponekad nevidljiv i sastavni deo njihovog života, a sa ciljem da se prevaziđu očekivanja klijenata;
• - tim i kultura: težnja da zaposleni u Sberbanki i korporativna kultura postanu jedan od glavnih izvora konkurentske prednosti;
• - tehnološki iskorak: završetak tehnološke modernizacije banke i integracija u poslovanje svih najsavremenijih tehnologija i inovacija;
• - finansijski učinak: povećanje finansijskog prinosa poslovanja, zbog efikasnijeg upravljanja troškovima i omjerom rizika i prinosa;
• - zrela organizacija: formiranje organizacijskih i upravljačkih vještina, kreiranje procesa koji odgovaraju obimu i nivou ambicija Sberbanke.

Takođe, u okviru Strategije utvrđuju se ključne smjernice razvoja banke u pogledu profitabilnosti i profitabilnosti poslovanja, rasta poslovnih prihoda i upravljanja rizicima. Ovi finansijski ciljevi povezani su sa ciljem održavanja liderstva u pogledu finansijske efikasnosti i profitabilnosti poslovanja među uporedivim bankama. Finansijski ciljevi Strategije razvoja PJSC Sberbank Rusije prikazani su u tabeli 2.9.

Tabela 2.9 - Finansijski ciljevi Strategije razvoja Sberbanke za period 2014. - 2018.

U cilju postizanja ovih ciljeva, počev od 2014. godine, banka nastoji osigurati rast dobiti kroz uravnotežen rad u sljedećim oblastima: osiguranje stabilnog rasta poslovnih prihoda, održavanje uravnoteženog portfelja, postizanje visoke operativne efikasnosti u svakoj oblasti poslovanja. rad banke, povećavajući efikasnost upravljanja troškovima.