Savremeni bankarski sistem je najvažnija sfera nacionalne ekonomije svake razvijene zemlje i države.

Komercijalne banke, postupajući u skladu sa monetarnom politikom zemlje, regulišu kretanje sredstava, utičući na brzinu njihovog opticaja, ukupnu masu, emisiju, uključujući i količinu gotovine u opticaju.

Trenutna teška ekonomska situacija u Rusiji zbog sankcija uvedenih preduzećima i organizacijama pokazuje niz negativnih faktora koji, između ostalog, utiču na profit i profitabilnost banaka.

Osnovni cilj komercijalne banke je ostvarivanje maksimalnog profita, uz dugoročno funkcionisanje i stabilnu poziciju na tržištu.

Iznos dobiti ili gubitka banke, kao konačni finansijski rezultat, odražava rezultate svih vrsta njenih aktivnosti, aktivnog i pasivnog poslovanja.

Dobit poslovne banke je glavni finansijski rezultat njenog poslovanja, definisan kao razlika između primljenih prihoda i rashoda. Zauzvrat, profitabilnost banke je pokazatelj efikasnosti njenog korišćenja novčanih ili drugih resursa.

Prihodi, rashodi i profiti su odraz kompleksa objektivnih i subjektivnih faktora koji utiču na poslovanje banke: baza klijenata, lokacija, dostupnost dovoljnog prostora za opsluživanje klijentele, nivo konkurencije itd.

Prihodi su gotovinski primici od njegovih proizvodnih i neproizvodnih aktivnosti. Poslovna banka može ostvarivati ​​prihode i od osnovne i sporedne djelatnosti, kao i povremene prihode klasificirati kao ostale. Iz ovoga proizilazi da su izvor prihoda banke njena glavna i sporedna djelatnost. Dio prihoda komercijalne banke usmjerava se na stvaranje rezervi za pokriće potencijalnih rizika. Ukupni prihod komercijalne banke naziva se bruto prihod.

PJSC "Sberbank of Russia" je najveća univerzalna banka u Rusiji koja pruža bankarske usluge pravnim i fizičkim licima. Dozvola broj 1481 od 11.08.2015. Banka je članica sistema osiguranja depozita. Ovlašteni kapital 67,7 milijardi rubalja. To je javno akcionarsko društvo, 52,3% akcija je u vlasništvu Centralne banke Ruske Federacije, preostalih 47,6% akcija je u javnom prometu, čiji vlasnici nisu utvrđeni (uključujući i one u manjinskom vlasništvu dioničari).

Hajde da analiziramo glavne finansijske rezultate PJSC "Sberbank of Russia" za 2010-2016. prema bilansu uspjeha poslovne banke za sedam izvještajnih perioda (tabela 1) .

Tabela 1.

Ključni finansijski rezultati PJSC Sberbank Rusije za 2010-2016(milijarde rubalja)

Indikatori
Neto prihod od kamata
Neto prihod od naknada i provizija
Poslovni prihodi prije rezervi
Operativni prihod
Izdvajanja u rezervisanja za umanjenje vrijednosti kreditnog portfelja
Operativni troškovi
Dobit prije oporezivanja
Neto profit

Još jasnije, indikatori iz tabele 1 prikazani su na slici 1.

Slika 1. Dinamika glavnih finansijskih rezultata PJSC Sberbank Rusije za 2010-2016.

Podaci u tabeli 1 i slici 1 pokazuju pozitivan trend rasta pokazatelja dobiti. Može se vidjeti da je za 7 godina poslovni prihod banke povećan za 1047,7 milijardi rubalja. ili za 161,2%. Dobit prije oporezivanja od 2010. do 2016. također je porasla za 447,4 milijarde rubalja. ili skoro tri puta. Neto dobit PJSC Sberbank Rusije porasla je za 360,3 milijarde rubalja. ili skoro tri puta.

Na slici 2 prikazana je dinamika neto dobiti banke. U periodu 2014-2015, neto dobit banke je imala tendenciju pada zbog ekonomske krize u zemlji. Neto dobit banke od 362 milijarde rubalja. u 2013. smanjen na 290,3 milijarde rubalja. u 2014. i dalje do 222,9 milijardi rubalja. u 2015. Za dvije godine banka je izgubila 139,1 milijardu rubalja. Međutim, u 2016. godini, u odnosu na 2015., neto dobit PJSC Sberbank Rusije porasla je za 319 milijardi rubalja. ili skoro 2,5 puta.

Hajde da uradimo analizu trenda. Trendovi se mogu predstaviti raznim jednadžbama - logaritamskim, linearnim, potencijskim itd. Trend je glavni trend u određenoj seriji (indikator).

Na osnovu podataka grafikona za 2010-2016 na slici 2, konstruisana je polinomska linija trenda, koja dobro aproksimira empirijski udio.

Slika 2. Dinamika neto dobiti PJSC Sberbank Rusije za 2010-2016

Dakle, na slici 2, postoji jasan trend rasta u periodu 2010-2016. Ako ne dođe do većih promjena u politici i privredi, a Sberbank of Russia PJSC će raditi bez usporavanja, onda možemo očekivati ​​da će i naredne, 2017. godine profit rasti.

Bibliografija:

1. Bukato, V.I. Banke i bankarski poslovi u Rusiji / V.I. Bukato, Yu.I. Lvov. - M.: Finansije i statistika, 2012. - 498 str.
2. Bondar A.P., Kondrashikhin I.A. Glavni načini povećanja profita i profitabilnosti regionalnih banaka na primjeru JSC "Sevastopol Sea Bank" [Elektronski resurs]. Način pristupa: http://elibrary.ru/query_results.asp (pristupljeno 25.04.2017.)
3. Žukov E.F. Novac. Kredit. Banke. Hartije od vrijednosti: udžbenik. dodatak. - M.: Novo znanje, 2011. - 735 str.
4. Zagidullina A.M., Araslanbaev I.V. Formiranje dobiti u poslovnoj banci [Elektronski izvor]. Način pristupa: http://elibrary.ru/query_results.asp (pristupljeno 25.04.2017.)
5. Službena web stranica PJSC "Sberbank of Russia" [Elektronski izvor]. Način pristupa: http://www.sberbank.com (pristupljeno 24.04.2017.)

Teorijske osnove bankarske statistike. Analiza strukture kreditnog portfelja. Određivanje indeksa koncentracije finansijskih tokova. Proračun indikatora dinamike i identifikacija trenda. Studija zavisnosti imovine banaka od iznosa depozita fizičkih lica.

Pošaljite svoj dobar rad u bazu znanja je jednostavno. Koristite obrazac ispod

Studenti, postdiplomci, mladi naučnici koji koriste bazu znanja u svom studiranju i radu biće vam veoma zahvalni.

Objavljeno na http://allbest.ru

MINISTARSTVO PROSVETE I NAUKE RUJSKE FEDERACIJE

Bryansk State Technical University

Odsjek "Ekonomija, organizacija proizvodnje, menadžment"

Rad na kursu

u disciplini "Statistika"

Statistička analiza aktivnosti banke (na primjeru PJSC "Sberbank of Russia")

Završio: student Damansky D.A.

Provjerio: dr, vanr. Novikova A.V.

Brjansk 2016

Uvod

Poglavlje 1. Teorijske osnove bankarske statistike

1.1 Socio-ekonomska suština bankarskog sistema i bankarska statistika

1.2 Ključni pokazatelji poslovanja banke

1.3 Pregled bankarskih usluga za 2010-2015

1.4 Prognoza razvoja bankarskog sistema

Poglavlje 2. Proračun i analiza pokazatelja učinka PJSC Sberbank Rusije

2.1 Izračunavanje broja grupa i vrijednosti intervala

2.2 Proračun relativnih vrijednosti

2.3 Sredstva i mjere varijacije

2.4 Primjena metode uzorkovanja

2.5 Proračun indikatora dinamike i identifikacija trenda

2.6 Korelaciono-regresiona analiza

Zaključak

Bibliografija

Dodatak

Uvod

Razvoj aktivnosti banaka je neophodan uslov za stvarno stvaranje tržišnog mehanizma. Pojava novih struktura (u oblasti pojedinačnih bankarskih operacija) povećava vjerovatnoću nepredvidivih promjena i prisiljava banke da razviju fleksibilnu politiku upravljanja svojim aktivnostima. Stoga je važno proučavati finansijske performanse banaka. Na kraju krajeva, oni odražavaju glavne aspekte aktivnosti banke. Od posebnog značaja je poznavanje prirode i jačine veze između ovih indikatora, što vam omogućava da upravljate društveno-ekonomskim procesima i predvidite njihov razvoj.

Statistička analiza poslovanja banke jedan je od osnovnih uslova za osiguranje kvaliteta i efikasnosti donesenih menadžerskih odluka. Pouzdano poslovanje banke zavisi od njene sposobnosti da u svakom trenutku iu potpunosti ispuni zahtjeve svojih obaveza, tj. banka mora u svakom trenutku brzo izvršiti plaćanja u ime klijenata i biti odgovorna za svoje obaveze u slučaju krizne situacije u banci ili na finansijskom tržištu. U predmetnom radu glavna pažnja posvećena je statističkom proučavanju učinka Sberbanke Rusije.

Predmet istraživanja je PJSC Sberbank Rusije.

Predmet istraživanja je bankarska statistika.

Svrha kursa je proučavanje statističkih performansi PJSC "Sberbank" Rusije.

Radni zadaci:

Izložiti teorijske osnove bankarske statistike;

Izračunajte statističke pokazatelje koji karakterišu aktivnosti banke.

Poglavlje1. Teorijske osnove bankarske statistike

Bankarski sistem je sastavni dio ekonomije svake države. Savremeni bankarski sistemi različitih zemalja imaju strukturu na više nivoa. Glavna karika svakog bankarskog sistema je Centralna (Narodna) Banka. Pripada vladi (monetarne vlasti) i obavlja funkcije monetarne regulacije:

Izdavanje nacionalne valute;

Upravljanje međunarodnim rezervama zemlje;

Prijem obaveza u vidu depozita drugih banaka;

Uloga zajmodavca u krajnjoj instanci;

Uloga fiskalnog agenta centralne vlade.

Bankarski sistem uključuje operativne banke, kreditne institucije i organizacije koje obavljaju određene bankarske poslove koji podržavaju aktivnosti banaka i kreditnih institucija (centre za poravnanje gotovine, revizorske kuće banaka i dr.). Bankarski sistem je glavna komponenta kreditnog sistema, koji je dio ekonomskog sistema zemlje. Dakle, bankarski sistem aktivno stupa u interakciju sa drugim dijelovima društvenog i ekonomskog mehanizma.

Razlikovati jednoslojni i dvoslojni bankarski sistem. O jednostepenom bankarskom sistemu govori se u slučaju kada u državi nema centralne banke ili sve banke funkcionišu kao centralne. Ova vrsta bankarskog sistema nije tipična za tržišnu ekonomiju. Razvijenu ekonomiju karakteriše dvoslojni bankarski sistem, čiji je prvi nivo centralna banka, a drugi komercijalne banke i kreditne institucije. Takav bankarski sistem uzima u obzir slobodu preduzeća, s jedne strane, i omogućava vam da kontrolišete aktivnosti komercijalnih banaka, s druge strane.

Rusija ima dvoslojni bankarski sistem, koji uključuje Centralnu banku Ruske Federacije (Banka Rusije) i kreditne institucije, kao i njihove filijale i kancelarije, predstavništva stranih banaka.

Glavne oblasti socio-ekonomske statističke analize su:

Razvoj strategije i taktike monetarne politike monetarnih vlasti zemlje;

Određivanje visine zvanične stope refinansiranja u zavisnosti od stanja i perspektiva razvoja privrede;

Izrada strategije i taktike platne politike;

Nadzor nad poslovanjem pojedinih kreditnih institucija i bankarskog sistema u cjelini;

Kontrola monetarne politike;

Izrada platnog bilansa Ruske Federacije.

1.1 Socio-ekonomska suština bankarskog sistema i bankarska statistika

Razmotrite neke osnovne koncepte predmeta proučavanja.

Banka je kreditna institucija koja ima ekskluzivno pravo da u zbiru obavlja sljedeće bankarske poslove: privlačenje sredstava fizičkih i pravnih lica na depozite; plasman sredstava u svoje ime i o svom trošku po uslovima otplate, isplate, hitnosti; otvaranje i vođenje bankovnih računa fizičkih i pravnih lica.

Kreditna organizacija je pravno lice koje u cilju ostvarivanja dobiti, kao osnovnog cilja svoje djelatnosti, na osnovu posebne dozvole (licence) Centralne banke Ruske Federacije, ima pravo da obavlja bankarske poslove. poslovi predviđeni Saveznim zakonom "O bankama i bankarskoj djelatnosti". Kreditnoj organizaciji zabranjeno je da se bavi proizvodnjom, trgovinom i poslovima osiguranja.

Nebankarska kreditna institucija ima pravo da obavlja određene bankarske poslove predviđene saveznim zakonom. Nebankarske kreditne organizacije uključuju: osiguravajuće, lizing, finansijske kompanije; penzioni, investicioni, dobrotvorni fondovi; zalagaonice; kreditne unije, društva i partnerstva itd.

Komercijalna banka je multifunkcionalna institucija koja posluje u svim sektorima tržišta kreditnog kapitala. Drugim riječima, banke daju kredite, poravnanja i finansiranje pojedinačnih preduzeća, grupa preduzeća, djelatnosti, trgovine, drugih pravnih i fizičkih lica na teret privučenih sredstava (depozita). Sve ove operacije se izvode na plaćenoj osnovi.

Bankarska statistika je grana finansijske statistike čiji su zadaci pribavljanje informacija za karakterizaciju funkcija koje obavlja bankarski sistem, izrada analitičkih materijala za potrebe upravljanja monetarnim sistemom zemlje, prvenstveno kreditno-gotovinskog planiranja i kontrole korišćenja planova.

U bankarskoj statistici izdvajaju se sljedeći objekti:

Resursi banaka i njihovo korištenje;

Kratkoročni zajam;

Bezgotovinsko plaćanje;

Promet gotovine;

poslovi štednje;

Financiranje i pozajmljivanje kapitalnih investicija;

Gotovinsko izvršenje državnog budžeta.

Tabela 1 može poslužiti kao primjer rezultata bankarske statistike.

Tabela 1 - Broj i struktura kreditnih institucija

Definicija
Broj kreditnih institucija registrovanih u Ruskoj Federaciji
uključujući i one koji imaju pravo obavljanja bankarskih poslova (poslovanja)
Broj kreditnih institucija sa stranim učešćem u odobrenom kapitalu, koje imaju pravo na obavljanje bankarskih poslova
uključujući:
sa 100% stranog učešća
sa stranim učešćem od 50 do 100%
Broj filijala operativnih kreditnih institucija u Ruskoj Federaciji
Sberbank Rusije
banke sa 100% stranog učešća u odobrenom kapitalu
Broj filijala kreditnih institucija koje posluju u inostranstvu
Registrovani odobreni kapital operativnih kreditnih institucija, milijarde rubalja
Broj kreditnih institucija koje imaju licence (dozvole) koje daju pravo na:
da privuče depozite stanovništva
za transakcije u stranoj valuti
za opšte licence
za operacije sa plemenitim metalima

Dakle, predmet statističke analize su i same banke i druge kreditne institucije, stvarni i potencijalni klijenti, kao i korespondenti, fizička i pravna lica.

1.2 Ključni pokazatelji poslovanja banke

Glavni statistički pokazatelji koje koristi Centralna banka Ruske Federacije grupirani su u 6 blokova:

Strukture bankarskog sektora;

adekvatnost i likvidnost kapitala;

Strukture kreditnog portfelja;

Veličine i strukture zlatnih i deviznih rezervi;

Glavni faktori koji određuju zvanični kurs;

Indikatori koji određuju zvanične kamatne stope.

Od toga, prva 3 bloka su direktno povezana sa bankarskom statistikom. Pogledajmo bliže njihov učinak.

Struktura bankarskog sektora uključuje sljedeće indikatore:

Broj registrovanih i operativnih banaka u Rusiji i njihova regionalna distribucija;

Broj filijala kreditnih institucija i njihova distribucija po regionima.

Indeks broja bankarskih institucija u regionu. Izračunava se kao odnos broja bankarskih institucija u regionu prema sličnom prosječnom ruskom indikatoru, izražen u procentima. Koristi se prilikom izračunavanja indeksa koncentracije finansijskih tokova.

Prosječan broj filijala koje je otvorila jedna banka. Izračunava se tako što se broj filijala banaka registrovanih u određenom regionu, bez obzira na lokaciju ovih ekspozitura, podeli sa brojem banaka registrovanih na teritoriji.

Grupisanje kreditnih institucija prema visini ukupnog ili uplaćenog kapitala.

Grupisanje kreditnih institucija u skladu sa vrstom dozvola koje izdaje Centralna banka Ruske Federacije.

Adekvatnost kapitala je pokazatelj uspješnosti banke, izražen kao odnos vlastitih sredstava banke prema ukupnom obimu rizično ponderisane aktive.

Adekvatnost kapitala i likvidnost podrazumijeva proučavanje sljedećih indikatora:

Stope rasta ukupnog vlasničkog kapitala banaka;

Kapital bankarskog sektora, uključujući kao procenat BDP-a; na vrijednost imovine bankarskog sektora;

Odnos kapitala banaka prema rizičnoj aktivi;

Odnos osnovnog kapitala prema rizičnoj aktivi;

Odnos visokolikvidne aktive prema ukupnoj aktivi bankarskog sektora;

Odnos likvidnih sredstava i ukupnih sredstava;

Odnos visoko likvidne aktive i obaveza po potražnji;

Odnos sredstava klijenata prema ukupnim kreditima.

Pokazatelji strukture kreditnog portfolija bankarskog sistema:

Odnos ukupnog iznosa privučenih bankarskih depozita (uključujući i bez primljenih međubankarskih depozita) u domaćoj i stranoj valuti prema BDP-u;

Odnos ukupnog iznosa kredita banaka (sa i bez međubankarskih kredita) u domaćoj i stranoj valuti prema BDP-u;

Odnos ukupnog iznosa međubankarskih kredita (depozita) u domaćoj i stranoj valuti prema BDP-u;

Stope rasta ukupnih kreditnih ulaganja banaka (uključujući i isključujući međubankarske kredite);

Stope rasta kratkoročnih kreditnih ulaganja banaka (sa i bez relevantnih međubankarskih kredita);

Stope rasta ukupnih (kratkoročnih i dugoročnih) depozita klijenata banaka (uključujući i isključujući međubankarske depozite);

Specifičnost banaka kao posrednika je u tome što najveći dio njihovih prihoda zavisi od kamatnih stopa, a ako je za klijente banaka bitan nivo realnih i nominalnih kamatnih stopa, onda je za banke najvažniji parametar razlika između kamatnih stopa.

Imovina finansijske institucije obično se odražava u bilansu stanja institucije. Sredstva su resursi kojima raspolaže organizacija.

Povrat na aktivu banke je jedinstven pokazatelj za ocjenu efektivnosti banke, koji u relativnim jedinicama karakteriše korištenje svih resursa koje banka dobije na raspolaganje. Povrat na aktivu banke je omjer dobiti i prosječne ukupne aktive.

Koeficijent prinosa na aktivu (Kd.a) definira se kao omjer ukupnog prihoda i vrijednosti imovine banke:

Kd.a \u003d D / A (1),

A je vrijednost imovine banke.

2) Stopa prinosa na sredstva koja stvaraju prihod (KD APD) definira se kao omjer ukupnog prihoda i vrijednosti imovine koja stvara prihod:

K D APD \u003d D / APD (2),

gdje je D ukupan prihod banke;

Koeficijent prinosa od kamata (Prema PD APD) definisan je kao omjer prihoda od kamata i vrijednosti obrtnih sredstava:

Za PD APD \u003d Dp / APD (3),

gdje je Dp - prihod od kamata banke;

APD - sredstva koja stvaraju prihod (radna).

Koeficijent nekamatnog prinosa sredstava koja stvaraju prihod (NIR APA) definira se kao omjer nekamatnog prihoda i vrijednosti imovine koja donosi prihod:

K NDAPD = Dn / APD (4),

gdje je Dn - nekamatni prihod banke.

Stopa povrata sredstava pokazuje iznos prihoda koji se može pripisati 1 rublju. bankarska sredstva.

Profitabilnost banke - pokazatelj aktivnosti banke koji karakteriše:

Za akcionare - povrat na uloženi kapital;

Za deponente - garancija pouzdanosti i efikasnosti banke;

Za banku - glavni izvor vlasničkog kapitala

Glavni kriterijumi za profitabilnost su povrat na imovinu i neto prihod. Glavna i najstabilnija komponenta neto dobiti poslovne banke je neto kamatna marža, koja omogućava utvrđivanje efikasnosti korištenja plaćenih sredstava u imovini stavljenoj pod kamatu.

Kamatna marža se može definirati na sljedeći način:

PMCH = (Dp - Rp) / APD * 100% \u003d PP / APD * 100% (5),

gdje je Dp - prihod od kamata banke; Rp - kamatni troškovi banke;

APD - sredstva koja stvaraju prihod (radna);

PP - prihod od kamata.

Ako se u formuli (5) umjesto sredstava koja stvaraju prihod, koristi ukupna aktiva (u prosjeku), onda se ovaj pokazatelj naziva ukupna kamatna marža (MIO):

PMO \u003d PP / A * 100% (6),

gdje je A vrijednost aktive banke.

Napravimo rang-tabelu stručnjaka indikatora uspješnosti banaka prema njihovoj važnosti za koncept pouzdanosti banke (Tabela 2).

Tabela 2 - Stručno rangiranje indikatora poslovanja banaka prema njihovoj važnosti za koncept pouzdanosti banke

Indikator	% stručnjaka koji su ovaj pokazatelj naveli među najznačajnije
Udio dospjelih dugova u kreditima
Tekuća likvidnost
Adekvatnost kapitala
Equity
Učešće dugoročnih obaveza u bilansu stanja
Udio nekvalitetnih sredstava u bilansnoj valuti
Povrat na kapital
Trenutna likvidnost
Učešće dugoročnih kredita u bilansu stanja

Iz tabele se vidi da stručnjaci smatraju da je učešće dospjelih dugova u izdatim kreditima najvažnija karakteristika poslovanja banke. U grupu onih koji najviše utiču na pouzdanost spadaju i indikatori likvidnosti sredstava, adekvatnosti kapitala, profitabilnosti i vlasničkog kapitala. Udio dugoročnih kredita u privredi nije ušao u prvih pet, međutim 20% stručnjaka smatra ovaj pokazatelj važnim.

1.3 Pregled bankarskih usluga za 2010-2015

Prema podacima Banke Rusije, u prvih sedam mjeseci 2015. godine banke su ostvarile ukupnu dobit (prije oporezivanja) u iznosu od 34 milijarde rubalja, što je 15 puta manje od istog pokazatelja iz 2014. godine.

S obzirom da je u prvoj polovini 2015. profit sektora iznosio 51,5 milijardi rubalja, banke su jul 2015. završile sa gubicima od 17,5 milijardi rubalja. Istovremeno, treba napomenuti da je dubina recesije u bankarskom sistemu izglađena značajnim pozitivnim doprinosom Sberbanke Rusije, koja je nastavila da povećava profit, dobivši u julu 32,8 milijardi rubalja. dobit (prije oporezivanja), a prema rezultatima za sedam mjeseci - 127,8 milijardi rubalja. Bez Sberbanke Rusije, gubici bankarskog sektora u periodu januar-jul iznosili su 93,8 milijardi rubalja, au julu - 50,3 milijarde rubalja. Razlog za ogromne gubitke većine bankarskih organizacija u Rusiji je kontinuirani brzi pad kvaliteta aktive, što dovodi do povećanja dospjelih dugova. Konkretno, u julu je ubrzan rast ukupnog učešća dospjelog duga, koji je povećan za 0,2 procentna poena. i dostigavši ​​6,5% do 1. avgusta 2015. godine, što je samo 0,2 p.p. ispod vrhunca postignutog u maju 2010. godine.

Jedan od razloga zadržavanja visokih stopa rasta dospjelih dugova je teška finansijska situacija većine korporativnih zajmoprimaca, uglavnom zbog nastavka kontrakcije potrošačke i investicione tražnje – promet na malo u julu je pao za 9,2% na godišnjem nivou.

U sadašnjim uslovima, banke su prinuđene da se pridržavaju konzervativnije politike kreditiranja, što takođe dovodi do činjenice da su kamate na kratkoročne kredite neophodne za popunu obrtnih sredstava, neophodnih za život preduzeća, postale previsoke. visoka za mnoge zajmoprimce. Konkretno, u junu 2015. ponderisana prosječna stopa na kredite privredi do 1 godine (bez OJSC Sberbank) iznosila je 15,62%, što je samo 1,11 p.p. ispod nivoa iz decembra 2014.

Slična situacija se razvila iu pogledu kamatnih stopa na kredite za mala i srednja preduzeća. Nakon naglog rasta krajem prošle i početkom ove godine (sa 16,3% u decembru 2014. na 18,9% u januaru 2015.), nivo kamatnih stopa za mala i srednja preduzeća se praktično nije smanjio, ostajući kritično visoka, što ukazuje na očuvanje povećanih rizika kreditiranja ovog segmenta u odnosu na sektor privrede u cjelini.

U kreditiranju stanovništva situacija u cjelini izgleda još nepovoljnija. Kamatne stope na kredite za fizička lica (do 1 godine, u rubljama, bez Sberbanke Rusije) smanjene su u junu za 2,16 procentnih poena. na 27%, međutim, nisu uspjeli nadoknaditi majski skok za 2,73 p.p. Razlog za održavanje visokog nivoa kamatnih stopa, uprkos smanjenju troškova finansiranja od strane Banke Rusije, su i rastući troškovi stvaranja rezervi u vezi sa naglim rastom loših dugova. Osim toga, kontinuirani pad realnih raspoloživih dohodaka i plata stanovništva ne dozvoljava bankama da povećaju kreditiranje, zbog čega je kreditni portfolio stanovništva konstantno opadao u prvih šest mjeseci 2015. godine, izgubivši 5,3% svog obima. tokom ovog vremena. Nagomilani problemi u bankarskom sistemu na kraju su doveli do ubrzanja rasta ukupnih gubitaka neprofitabilnih banaka u julu na 337,2 milijarde rubalja. (+31,5% u odnosu na jun 2015.) i povećanje broja neprofitabilnih kreditnih institucija na 234. Istovremeno, banke sa stanovništvom čine značajan dio gubitaka: u prvoj polovini godine 6 od 10 najvećih banaka sa stanovništvom činilo je 74% svih gubitaka među neprofitabilnim bankama sa stanovništvom prema RAS-u. Pored toga, neto gubitak Banke Russian Standard po MSFI za prvu polovinu 2015. dostigao je rekordnih 22 milijarde rubalja, u odnosu na gubitak od 4,7 milijardi rubalja. za isti period prošle godine. Ispostavilo se da je gubitak veći od očekivanja analitičara Standard & Poor'sa i UBS-a, koji su ga ranije predviđali na nivou od 15-16 milijardi rubalja.

1.4 Prognoza razvoja bankarskog sistema

Rast bankarskog sektora u periodu april-maj 2015. naglo je usporen. To je uglavnom zbog revalorizacije valute povezane sa jačanjem rublje u ovom periodu (baš kao što je veliko povećanje bilansa banaka na kraju 2014. uzrokovano oštrom depresijacijom ruske valute). Međutim, postoje razlozi za vjerovanje da je trenutno usporavanje rasta strukturalne prirode i da je posljedica dva važna faktora:

Efekat povezan sa zatvaranjem eksternih finansijskih tržišta zbog sankcija (koje su de facto pogodile skoro sve velike ruske zajmoprimce) i hitne potrebe za finansiranjem od ruskih banaka bledi;

Ulaganja ruskih kompanija u proizvodne kapacitete opadaju od početka 2014. godine - preduzećima jednostavno nisu potrebni krediti za razvoj.

Tako će se u bliskoj budućnosti nastaviti dosadašnji trend usporavanja rasta bankarskog sistema. Štaviše, najvjerovatnije, anemičan rast očekuje ruske banke u srednjem roku.

Preduslovi za stratešku prognozu

Osnovni scenario razvoja bankarskog sektora u 2015-19. zasniva se na sljedećim pretpostavkama u vezi sa ključnim faktorima:

Dinamika glavnih makro varijabli odgovara osnovnom scenariju naše makro prognoze;

Oduzimanje dozvola ruskim bankama nastavlja se sadašnjim tempom tokom 2015-16. godine, a počinje da usporava uzastopno od 2017. godine;

Postepeno ukidanje finansijskih sankcija EU i SAD protiv ruskih banaka i preduzeća neće početi najranije 2017.

Imovina: Stopa rasta aktive banaka će naglo opasti do kraja 2015. Nakon dostizanja minimuma od oko +6%, rast će se oporaviti početkom 2016. godine, ali će ostati na niskom nivou do kraja 2019. Prodor bankarskih usluga do BDP će se povećati u horizontu planiranja do 120%.

Kapital: Očekuje se da će u 2015-19. Ruske banke će moći da održe koeficijent adekvatnosti kapitala na 12%. Osim toga, kako se ekonomska situacija stabilizuje, apetit banaka za rizikom će postepeno početi rasti, a do početka 2017. godine odnos rizične aktive (RWA) prema ukupnoj aktivi će se vratiti na nivo prije krize.

Neočekivani vrhunac rasta kapitala bankarskog sistema krajem 2015. i početkom 2016. zbog efekta niske baze na RWA.

Bankarske usluge za kompanije: Pozajmljivanje privredi, uključujući mala i srednja preduzeća, nastaviće da usporava u odnosu na rekord iz 2014. Očekuje se da će rast opasti početkom 2016. zbog jake baze početkom 2015. Nakon toga, rast kreditnog portfolija će se vratiti na prosečan dugoročni nivo od 12- 13%.

Usporiće se i rast sredstava prikupljenih od korporativnih klijenata. Međutim, neuspjeh na početku 2016. godine vjerovatno će biti izbjegnut zbog viška likvidnosti akumuliranih kompanija na bankovnim računima (Slika 1).

Slika 1 - Računi i depoziti

Bankarstvo sa stanovništvom: Kreditni portfolio stanovništva će početi da opada u drugoj polovini 2015. godine i malo je verovatno da će dostići pozitivne stope rasta ranije od Q2. Trendovi u kreditiranju stanovništva u 2016. na srednji rok:

Najveći potencijal rasta ostaje kod osiguranih kredita - hipoteka i auto kredita (zasićenost u oba segmenta tržišta je niska, potrošači će i dalje pokazivati ​​potražnju za nekretninama i automobilima);

U segmentu neosiguranog potrošačkog kreditiranja već je primjetna prezasićenost tržišta, malo je vjerovatno da će u budućnosti ovaj segment moći rasti brzim tempom;

Stav Banke Rusije prema neobezbeđenom potrošačkom kreditiranju je negativan, pa se može očekivati ​​dalje „zagušenje“ regulacije ove vrste kredita u korist kreditnih kartica, koje su civilizovanija vrsta kredita za stanovništvo.

Dinamika depozita stanovništva, nakon određenog usporavanja u 2015. godini, vratiće se na prosječnu dugoročnu stopu rasta od oko 14-15% (Slika 2).

Slika 2 – Krediti stanovništvu

Generalno, rast bankarskog sistema u srednjem roku može se podijeliti u dvije faze:

Period usporavanja ili recesije u 2015-16;

Rast je nastavljen u 2017-19

Poglavlje2. Proračun i analiza pokazatelja učinka PJSC Sberbank Rusije

2.1 Izračunavanje broja grupa i vrijednosti intervala

Analizirat ćemo 30 najpouzdanijih malih i srednjih banaka u Ruskoj Federaciji metodom grupiranja prema sljedećim podacima iz Dodatka A.

Kao obeležje grupisanja, uzimamo odobreni kapital. Formiramo četiri grupe banaka sa jednakim intervalima. Vrijednosti intervala određuju se formulom:

Označimo granice grupa:

2100-7350 - 1. grupa

7350-12600 - 2. grupa

12600-17850 - 3. grupa

17850-23100 - 4. grupa.

Nakon što se odredi atribut grupisanja - odobreni kapital, odredi se broj grupa - 4 i same grupe se formiraju, potrebno je odabrati indikatore koji karakteriziraju grupe i odrediti njihove vrijednosti za svaku grupu.

Indikatori koji karakterišu banke podijeljeni su u četiri određene grupe i izračunavaju se zbroji grupa. Rezultati grupisanja se unose u tabelu i ukupni rezultati se utvrđuju za ukupno jedinica posmatranja za svaki indikator (Tabela 3).

Tabela 3 - Grupiranje komercijalnih banaka prema veličini odobrenog kapitala

	Broj banaka	Ovlašteni fond, milion rubalja	Operativna sredstva, miliona rubalja	Kapital, milion rubalja

Strukturno grupisanje komercijalnih banaka na osnovu podataka u tabeli 4 će izgledati ovako (tabela 4):

Tabela 4 - Grupiranje komercijalnih banaka prema veličini odobrenog kapitala (u %% ukupnog)

Grupe banaka prema veličini odobrenog kapitala, miliona rubalja	Broj banaka	Ovlašteni fond		Radna sredstva

Tabela 4 pokazuje da preovlađuje 60% malih banaka, koje čine 42,5% ukupnog kapitala. Specifičnija analiza odnosa između indikatora može se uraditi na osnovu analitičkog grupisanja (tabela 5).

Tabela 5 - Grupiranje komercijalnih banaka prema veličini odobrenog kapitala

Grupe banaka prema veličini fonda, miliona rubalja ovlašteni	Broj banaka	Kapital. miliona rubalja Ukupno	Operativna sredstva, miliona rubalja Prosjek po banci		Prosjek po banci

Iznos kapitala i poslovna sredstva direktno zavise jedan od drugog, a što je banka veća, to je efikasnije upravljanje poslovnom imovinom.

2.2 Proračun relativnih vrijednosti

Koristeći relativne pokazatelje poređenja, uporedite količine neto dobiti u najvećim ruskim bankama za 2015. godinu (tabela 6):

Tabela 6 - Obim neto dobiti u najvećim ruskim bankama za 2015. godinu

Relativni pokazatelj poređenja je odnos istog apsolutnog pokazatelja (u našem slučaju iznos neto dobiti) koji karakteriše različite objekte (banke):

Da bismo odredili relativnu vrijednost poređenja, upoređujemo početne podatke o obimu neto dobiti:

Obim neto dobiti Sberbanke Rusije u aprilu 2015. premašio je isti pokazatelj Alfa-Banke za više od 9 puta.

Neto dobit Sberbanke veća je od neto dobiti Raiffeisenbanke za 14,6 puta; VTB - 17,4 puta; UniCredit Banka - 18,4 puta.

2.3 Sredstva i mjere varijacije

Da bismo izgradili statističku seriju distribucije, određujemo vrijednost intervala po formuli:

gdje je n broj grupa

miliona rubalja - vrijednost intervala

Napravimo tabelu raspodjele broja banaka po obimu kredita komercijalnih banaka (tabela 7).

Tabela 7 - Proračun prosječnih vrijednosti

Početni podaci	Procijenjene vrijednosti
Grupe banaka prema obimu izdatih komercijalnih kredita. banke, miliona rubalja	Broj banaka u grupi f	Interval sredina, x				Akumulirane frekvencije

Pronađite aritmetičku sredinu.

Za izračunavanje, kao vrijednosti karakteristika u grupama, uzet ćemo sredine ovih intervala (x), pošto su vrijednosti prosječne karakteristike date kao intervali. Izračunajte i zamijenite dobivene vrijednosti u tabeli.

Dakle, prosječni iznos kredita koje izdaju komercijalne banke je 59450 miliona rubalja.

Nađimo standardnu ​​devijaciju koristeći formulu:

Da bismo to učinili, napravit ćemo posredne proračune i zamijeniti ih u tabeli.

Pronađite koeficijent varijacije:

Pronađimo način po formuli:

gdje je donja granica modalnog intervala;

modalni razmak;

Frekvencije u modalnim, prethodnim i narednim modalnim intervalima (respektivno).

Modalni niz je određen najvišom frekvencijom. Tabela pokazuje da je ovaj interval (34250 - 59450 miliona rubalja).

Pronađite medijanu koristeći formulu:

gdje je donja granica srednjeg intervala;

srednji interval;

Polovina ukupnog broja zapažanja;

Zbir zapažanja akumuliranih prije početka srednjeg intervala; - broj opservacija u srednjem intervalu.

Prvo, pronađimo srednji interval. Ovaj interval će biti (34250 - 59450 miliona rubalja).

Nalazi: S obzirom da je V>33%, to ukazuje na značajnu fluktuaciju osobine, netipične prosječne vrijednosti i heterogenost populacije.

Pošto je > 0, tj. (59450 - 44330) > 0, tada je uočena desna asimetrija.

2.4 Primjena metode uzorkovanja

Selektivno promatranje je takvo nekontinuirano promatranje, u kojem se odabir jedinica koje se ispituju vrši slučajnim redoslijedom, proučava se odabrani dio, a rezultati se distribuiraju na cijelu izvornu populaciju.

Populacija iz koje se vrši selekcija naziva se opšta populacija (N). Skup odabranih jedinica - skup uzorkovanja (n).

Napravimo dodatnu tabelu „Obračun indikatora selektivnog posmatranja“ (tabela 8).

Tabela 8 - Proračun indikatora posmatranja uzorka

Prosječna vrijednost karakteristike u uzorku se nalazi po formuli (11)

Greška uzorkovanja se mora pronaći nerepetitivnim uzorkovanjem prema formuli (12)

gdje je varijansa u općoj populaciji (pronađena po formuli 13)

n je broj jedinica u uzorku

N je broj jedinica u općoj populaciji.

Uslov kaže da je uzorak 3%, mehanički.

Dakle, n=37 je 3%, a N=x je 100%.

Pronađite x po pravilu proporcije (formula 14)

Koristeći formulu 22, nalazimo grešku uzorkovanja za nerepetitivnu selekciju

Granice unutar kojih će se nalaziti prosječni profit u opštoj populaciji nalaze se po formuli (15)

t - Koeficijent pouzdanosti, koji zavisi od vjerovatnoće (Tabela 9).

Tabela 9 - Zavisnost koeficijenta pouzdanosti od vjerovatnoće

Vjerovatnoća

Po uslovu, vjerovatnoća = 0,683. Dakle, t=1

Nađimo granice unutar kojih će biti prosječna dobit u opštoj populaciji, prema formuli 15

Zaključak: u 683 slučaja od 1000, veličina prosječne dobiti u općoj populaciji će biti u rasponu od 169,58 miliona rubalja. do 192,04 miliona rubalja.

U preostalih 317 slučajeva od 1000, to će preći ove granice.

Greška uzorkovanja udjela banaka sa dobiti od 153 miliona rubalja. i više nalazimo po formuli (16)

Da biste pronašli vrijednost u (udio u uzorku), potrebno je saznati koliko će banaka imati profit od 153 miliona rubalja. i više. Prema tabeli 1.3, broj takvih banaka = 24 (N).

Nađimo udio u populaciji uzorka prema formuli (17)

Pronađite grešku uzorkovanja udjela banaka sa dobiti od 153 miliona rubalja. i više prema formuli (16), koristeći vrijednost N=1233,34 već pronađenu u paragrafu 1

Nađimo granice u kojima će biti opći udio, prema formuli (18)

57,16 < p < 72,56

Zaključak: u 683 slučaja od 1000, udio banaka sa dobiti od 153 miliona rubalja. a više u opštoj populaciji će ležati u prolazima od 57,16% do 72,56%.

U preostalih 317 slučajeva udio takvih banaka će ići preko ovih granica.

2.5 Proračun indikatora dinamike i identifikacija trenda

Za izračunavanje apsolutnih i relativnih pokazatelja dinamike koristimo formule iz tabele 10.

Tabela 10 – Formule za apsolutne i relativne pokazatelje dinamike

Indikator		Basic
Apsolutni rast
Stopa rasta
Stopa rasta
Stopa povećanja
Apsolutna vrijednost od 1% povećanja

Oznake:

U1,2,3…n - svi nivoi uzastopnih perioda;

n je broj nivoa u redu.

Apsolutne i relativne pokazatelje ćemo izračunati koristeći podatke iz Priloga B za 2003-2015.

Rezultati su prikazani u tabeli 11.

Tabela 11 - Proračun pokazatelja dinamike

Obaveze, milijarde rubalja

Indikatori

Apsolutni rast, milijarde rubalja

Faktor rasta

Stopa rasta, %

Stopa rasta, %

Apsolutna vrijednost povećanja od 1%, milijarde rubalja

Prosječni pokazatelji dinamike za analizirani period:

Prosječni intervalni nivo dinamičke serije:

Prosječan apsolutni rast:

Prosječan faktor rasta:

Prosječna stopa rasta:

Prosječna stopa rasta:

Prosječna vrijednost apsolutne vrijednosti od 1% porasta:

Dakle, u prosjeku, stopa rasta obaveza prema dobavljačima organizacija (isključujući mala preduzeća) u Ruskoj Federaciji za 2003-2015. iznosio je 118,1% ili 2803,5 milijardi rubalja, što je određeno prosječnim rastom od 18,1% godišnje.

Jedan od glavnih zadataka proučavanja serije dinamike je identifikovanje glavnog trenda (obrasca) u promeni nivoa serije, koji se naziva trend. Da bismo odredili trend na osnovu tabele 9, koristimo analitičku metodu poravnanja pomoću jednačine. Proračuni potrebnih vrijednosti u tabeli 12.

Tabela 12 - Proračun vrijednosti za određivanje trenda

Slični dokumenti

Suština i koncept kreditnog portfelja poslovne banke. Karakteristike aktivnosti Sberbanke Rusije, politika banke i nivo organizacije kreditnog procesa. Glavne faze formiranja i upravljanja kreditnim portfeljem, analiza njegovog kvaliteta.

seminarski rad, dodan 17.04.2014


Analiza kreditnih rizika u bankarskom sistemu Rusije. Određivanje kreditnog rejtinga zajmoprimca. Procjena kreditnog rizika banaka korištenjem VaR modela i simulacijskih postupaka na primjeru kreditnog portfelja OAO Sberbank Rusije.

teze, dodato 18.01.2015


Struktura i karakteristike rizika u poslovnoj banci. Statistički alati, oblici i metode za proučavanje rizika u formiranju kreditnog portfelja komercijalne banke Ruske Federacije. Analiza dinamike, strukture glavnih indikatora poslovne banke.

teze, dodato 16.06.2017


Organizacione i ekonomske karakteristike banke u Ruskoj Federaciji. Analiza pokazatelja finansijskog poslovanja i strukture kreditnog portfolija banke. Procjena strukture sredstava-obaveza, prihoda-rashoda, dobiti. Razvoj kreditne institucije.

izvještaj o praksi, dodan 24.04.2018


Normativno-pravna regulativa kreditne aktivnosti banke. Opis aktivnosti OAO "Sberbank Rusije", analiza njenih kreditnih resursa. Kreditni rizici i upravljanje njima. Praćenje kredita kao način poboljšanja kvaliteta kreditnog portfelja.

seminarski rad, dodan 08.02.2016


Teorijske osnove analize kreditnog portfolija banke. Proučavanje kreditnih rizika i identifikacija njihovog uticaja na formiranje portfelja komercijalne banke. Opšte karakteristike JSC "Rosselkhozbank" i njenih aktivnosti na kreditnom tržištu Ruske Federacije.

disertacije, dodato 27.07.2015


Faktori koji utiču na razvoj bankarskog sistema. Uticaj bankarskog sistema Ruske Federacije na funkcionisanje realnog sektora privrede. Struktura kreditnog portfelja OAO "Sberbank Rusije". Trendovi u razvoju privrede zemlje u 2014-2015

seminarski rad, dodan 17.01.2015


Sagledavanje suštine, kriterijuma segmentacije, rizika (kredit, likvidnost, kamata) i kvalitetno upravljanje kreditnim portfoliom komercijalne banke, upoznavanje sa problemima njihove diversifikacije na primeru Štedionice Rusije.

seminarski rad, dodan 14.04.2010


Pregled misije i ciljeva OAO "Sberbank Rusije". Šema organizacione i funkcionalne strukture Sibirske banke Sberbanke Rusije. Analiza finansijskog položaja i finansijskih rezervi organizacije. Procjena usklađenosti sa ekonomskim standardima Banke.

izvještaj o praksi, dodan 22.03.2014


Koncept kreditne politike i kreditnog portfelja poslovne banke. Glavne odredbe i principi uzeti u obzir pri formiranju kreditne politike banke. Analiza finansijskih pokazatelja, kreditne politike i kreditnog portfolija VTB 24 banke (CJSC).

Pošaljite svoj dobar rad u bazu znanja je jednostavno. Koristite obrazac ispod

Studenti, postdiplomci, mladi naučnici koji koriste bazu znanja u svom studiranju i radu biće vam veoma zahvalni.

Objavljeno na http://www.allbest.ru/

Ministarstvo obrazovanja i nauke Ruske Federacije

Federalna državna budžetska obrazovna ustanova

više obrazovanje

AMUR DRŽAVNI UNIVERZITET

Ekonomski fakultet

Odjeljenje za finansije

Oblast studija 38.03.01 Ekonomija

Profil: Financije i kredit

o polaganju obrazovne prakse (praksa za sticanje osnovnog

profesionalne vještine i sposobnosti, uključujući primarne

vještine i sposobnosti istraživačke aktivnosti)

Blagoveshchensk 2017

Izvještaj o studijskoj praksi sadrži str., 12 tabela, 1 sliku, 3 aplikacije, 13 izvora.

kreditna institucija, horizontalna analiza, vertikalna analiza, aktivno poslovanje, pasivno poslovanje

Osnovu metodologije istraživanja čine metode analize, sinteza generalizacije, monografska metoda, horizontalna i vertikalna analiza.

Izvještaj daje opis djelatnosti predmeta proučavanja, ispituje organizacionu strukturu kreditne institucije, otkriva vrste aktivnosti, zadatke i pravce, analizira glavne ekonomske pokazatelje, horizontalnu i vertikalnu analizu finansijskih izvještaja, opisuje aktivne , pasivno i poravnanje i gotovinsko poslovanje kreditne institucije.

Na osnovu informacija iz računovodstvenih (finansijskih) izvještaja, izvršena je analiza finansijskog stanja, izvršena procjena finansijske stabilnosti preduzeća, izvori finansiranja aktivnosti i identifikovani faktori koji utiču na finansijsko stanje.

Uvod

1. Organizacione, pravne i ekonomske karakteristike PJSC "Sberbank"

1.1 Pravni oblik i glavne odredbe Statuta Sberbank PJSC

1.2 Karakteristike organizacione i upravljačke strukture Sberbank PJSC

1.3 Aktivnosti Sberbank PJSC

2. Analiza glavnih ekonomskih pokazatelja Sberbank PJSC

2.1 Horizontalna analiza imovine i obaveza Sberbank PJSC

2.2 Vertikalna analiza imovine i obaveza Sberbank PJSC

3. Karakteristike poslovanja Sberbank PJSC

3.1 Karakteristike aktivnog poslovanja Sberbank PJSC

3.2 Karakteristike pasivnog poslovanja Sberbank PJSC

3.3 Karakteristike poravnanja i gotovinskog poslovanja Sberbank PJSC

Zaključak

Bibliografska lista

Dodatak

Uvod

PJSC Sberbank Rusije je najveća banka u Ruskoj Federaciji i ZND. Osnovana 1841. godine, Sberbank of Russia PJSC danas je moderna univerzalna banka koja zadovoljava potrebe različitih grupa klijenata u širokom spektru bankarskih usluga. Sberbank zauzima najveći udio na tržištu depozita i glavni je kreditor ruske privrede. Sberbank of Russia PJSC je moderna univerzalna banka sa velikim udjelom privatnog kapitala. Struktura dioničkog kapitala Sberbanke svjedoči o njenoj visokoj investicionoj atraktivnosti.

Glavni cilj PJSC Sberbank Rusije je osigurati rast investicione atraktivnosti i održati liderstvo na ruskom tržištu finansijskih usluga modernizacijom upravljačkih i tehnoloških procesa. Da bi se postigao ovaj cilj, aktivnost Sberbanke Rusije usmjerena je na unapređenje politike prema klijentima, stvaranje fleksibilnog i efikasnog sistema interakcije sa klijentima zasnovanog na uvažavanju potreba različitih grupa klijenata.

PJSC Sberbank of Russia je univerzalna komercijalna banka koja zadovoljava potrebe različitih grupa klijenata u širokom spektru visokokvalitetnih bankarskih usluga širom Rusije. Delujući u interesu štediša, klijenata i akcionara, PJSC Sberbank Rusije nastoji da efektivno investira privučena sredstva privatnih i korporativnih klijenata u realni sektor privrede, kreditira građane, doprinosi stabilnom funkcionisanju ruskog bankarskog sistema i štednja depozita stanovništva.

Glavne aktivnosti Sberbank of Russia PJSC:

Kreditiranje ruskih poduzeća;

Kreditiranje privatnih klijenata;

Ulaganje u državne hartije od vrijednosti i obveznice Banke Rusije;

Obavljanje transakcija na bazi provizije.

Sredstva za realizaciju ovih aktivnosti Banka privlači iz sljedećih izvora: akcionarska sredstva; depoziti privatnih klijenata; sredstva pravnih lica; drugi izvori, uključujući pozajmice na međunarodnim finansijskim tržištima.

Svrha izvještaja je konsolidacija znanja stečenog u procesu obrazovne prakse i sticanje početnih praktičnih iskustava u prikupljanju statističkog materijala i izračunavanju glavnih ekonomskih pokazatelja.

Zadaci izvještaja studijske prakse:

Studija organizacione, pravne i ekonomske strukture PJSC Sberbank;

Studija regulatornih dokumenata i aktivnosti kreditne institucije;

Prikupljanje, sistematizacija i analiza glavnih ekonomskih pokazatelja koji karakterišu delatnost predmeta proučavanja;

Proučavanje aktivnog, pasivnog, kao i obračunskog i gotovinskog poslovanja kreditne institucije.

Osnovu metodologije istraživanja čine metode analize, sinteza generalizacije, monografska metoda, horizontalna i vertikalna analiza indikatora.

Informaciona baza izvještaja je obrazovna i naučna literatura, lokalni propisi, organizaciona dokumentacija, podaci računovodstvenog (finansijskog) izvještavanja PJSC Sberbank.

1. Organizacione, pravne i ekonomske karakteristike PJSC "SBERBANK"

1.1 Pravni oblik i glavne odredbe PJSC Sberbank

Javno akcionarsko društvo "Sberbank" je moderna univerzalna komercijalna banka koja zadovoljava potrebe različitih grupa klijenata u širokom spektru bankarskih usluga.

PJSC Sberbank je dio bankarskog sistema Ruske Federacije i u svojim aktivnostima se rukovodi saveznim zakonima, drugim regulatornim pravnim aktima, uključujući regulatorne akte Banke Rusije i Povelju.

Cbr.ru Elektronski izvor: službeni. web stranica. - 17.05.2010. - Način pristupa: www.cbr.ru. - 29.09.2017. :

Građanski zakonik Ruske Federacije (prvi i drugi dio);

Savezni zakon od 02.12.1990. br. 395-1 “O bankama i bankarskim aktivnostima”;

Federalni zakon od 10. jula 2002. br. 86-FZ “O Centralnoj banci Ruske Federacije”;

Federalni zakon od 08.08.2001. br. 128-FZ “O licenciranju određenih vrsta djelatnosti”;

Savezni zakon od 26. decembra 1995. br. 208-FZ “O dioničkim društvima”;

Savezni zakon od 26. marta 1998. br. 41-FZ “O plemenitim metalima i dragom kamenju”;

Savezni zakon br. 40-FZ od 25. februara 1999. „O nesolventnosti (stečaju) kreditnih institucija”;

Savezni zakon od 26. jula 2006. br. 135-FZ “O zaštiti konkurencije”;

Savezni zakon br. 46-FZ od 05.03.1999. „O zaštiti prava i legitimnih interesa investitora na tržištu hartija od vrijednosti”;

Uredba Banke Rusije br. 437 od 23. aprila 1997. godine „O posebnostima registracije kreditnih institucija sa stranim ulaganjima io postupku za dobijanje prethodne dozvole Centralne banke Ruske Federacije za povećanje odobrenog kapitala registrovanog Kreditna institucija na teret sredstava nerezidenata”;

Uredba Banke Rusije br. 103-P od 30. decembra 1999. „O proceduri vođenja računovodstvene evidencije o poslovanju u vezi sa izdavanjem i otkupom potvrda o štednji i depozitima od strane kreditnih institucija”.

Poslovanje Sberbank PJSC se odvija na osnovu Statuta Banke.

Naziv banke i njena lokacija (poštanska i pravna adresa);

Spisak bankarskih poslova koje obavlja;

Veličina odobrenog kapitala, rezervi i drugih sredstava koje formira banka;

Indikacija da je banka pravno lice i da posluje na komercijalnoj osnovi;

Podaci o organima upravljanja bankom, redoslijedu formiranja i funkcijama.

Javno akcionarsko društvo Sberbank Rusije je kreditna institucija.

Osnivač Sberbanke Rusije je Centralna banka Ruske Federacije.

Banka je komercijalna organizacija čija je glavna svrha ostvarivanje dobiti prilikom obavljanja djelatnosti u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije, uključujući i obavljanje bankarskih poslova.

Organi upravljanja Bankom su: Skupština akcionara, Nadzorni odbor Banke, kolegijalni izvršni organ - Uprava Banke, jedini izvršni organ - Predsjednik, Predsjednik Uprave Banke. .

Akcionari banke mogu biti pravna i fizička lica, uključujući i strane. Akcionari ne odgovaraju za obaveze banke i snose rizik gubitka u vezi sa njenim aktivnostima, u okviru vrednosti svojih akcija. Banka ne odgovara za obaveze svojih akcionara. obaveza ekonomske imovine banke

Sberbank Rusije ne odgovara za obaveze države i njenih organa. Takođe ne odgovara za obaveze Banke Rusije, a Banka Rusije ne odgovara za obaveze Štedionice Rusije, osim ako Banka Rusije nije preuzela takve obaveze.

Banka ima pravo da izdaje, kupuje, prodaje, evidentira, čuva i druge poslove sa hartijama od vrednosti koje obavljaju funkciju platnog dokumenta, sa hartijama od vrednosti kojima se potvrđuje privlačenje sredstava na depozite i bankovne račune.

Sberbank Rusije ima pravo da obavlja profesionalne aktivnosti na tržištu hartija od vrednosti, uključujući brokerske, dilerske, depozitarne.

Odobreni kapital Sberbank Rusije formiran je u iznosu od 67760844000 rubalja. Jednaka je ukupnoj nominalnoj vrednosti akcija Banke koje su stekli akcionari Cbr.ru Elektronski izvor: službeni. web stranica. - 17.05.2010. - Način pristupa: www.cbr.ru. - 29.09.2017. .

Banka je plasirala 21586948000 običnih akcija nominalne vrednosti od 3 rublje i 1000000000 prioritetnih akcija nominalne vrednosti od 3 rublje.

Ovlašćeni kapital utvrđuje minimalnu veličinu imovine banke koja garantuje interese njenih povjerilaca.

Nominalna vrijednost plasiranih prioritetnih akcija ne smije biti veća od 25% osnovnog kapitala banke.

Sve akcije Sberbanke Rusije su registrovane. Banka je plasirala obične akcije i prioritetne akcije iste vrste - uz obaveznu isplatu određene dividende u iznosu od najmanje 15% nominalne vrednosti povlašćene akcije.

Akcionari - vlasnici povlašćenih akcija učestvuju na Skupštini akcionara sa pravom glasa prilikom odlučivanja o pitanjima reorganizacije ili likvidacije banke, kao i o oslobađanju banke od obaveze objavljivanja ili davanja podataka predviđenih zakonom. Ruske Federacije o vrijednosnim papirima.

Banka ima punu ekonomsku nezavisnost u pitanjima raspodjele dobiti nakon oporezivanja (neto dobit).

Dobit nakon oporezivanja raspoređuje se među dioničarima u obliku dividende i usmjerava se na formiranje rezervnog fonda. Dobit koja nije usmjerena na isplatu dividendi iu fond rezervi ostaje na raspolaganju Banci u vidu zadržane dobiti.

Banka formira rezervni fond u iznosu od najmanje 5% osnovnog kapitala.

Rezervni fond se formira godišnjim odbicima u iznosu od najmanje 5% neto dobiti do dostizanja utvrđenog iznosa.

Odluke o isplati godišnjih dividendi i njihovom iznosu donosi Skupština akcionara na preporuku Nadzornog odbora Banke. Dividende se isplaćuju jednom godišnje. Dividende se isplaćuju akcionarima u novcu, bez poreza, u roku od 30 dana od dana donošenja odluke o isplati dividende.

Banka uplaćuje premije osiguranja Fondu obaveznog osiguranja depozita fizičkih lica prenosom sredstava.

Sberbank Rusije garantuje tajnost transakcija, računa i depozita klijenata i dopisnika. Svi zaposlenici Sberbanke Rusije dužni su da striktno poštuju tajnost poslovanja, računa i depozita klijenata banke i njenih korespondenta, kao i poslovnu tajnu banke.

Banka vodi računovodstvene evidencije i pruža finansijske i druge izvještaje.

Izvršni organi banke odgovorni su za tačnost informacija sadržanih u izjavama Sberbanke Rusije.

Osnovi, postupak, oblici reorganizacije i likvidacije Sberbanke Rusije utvrđuju se u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije.

1.2 Karakteristike organizacione i upravljačke strukture PJSC Sberbank

Organizaciona struktura - skup odjela banke koji obavljaju funkcije koje su im dodijeljene. Svrha organizacione strukture je upravljanje funkcionisanjem banke Zhukov E.F. Banke i nebankarske kreditne organizacije i njihovo poslovanje. M., 2013. S. 87. .

Organizacionu strukturu poslovne banke određuje, prije svega, njen organizaciono-pravni oblik vlasništva, koji određuje organizacionu strukturu banke, što je, naravno, odraženo i Statutom banke.

Organizaciona struktura banke obuhvata funkcionalne jedinice i službe banke, od kojih svaka ima određena prava i obaveze.

Izbor optimalne organizacione strukture banke važan je uslov za efektivnost organizacije rada u banci u cjelini, njenog uspješnog komercijalnog poslovanja.

Osnovni kriterijum za organizacionu strukturu banke je ekonomski sadržaj i obim poslova koje banka obavlja.

Upravljačka struktura banke obuhvata funkcionalne odjele i službe, čiji je broj određen ekonomskim sadržajem i obimom poslova koje banka obavlja, a koji su navedeni u Dozvoli ovoj banci za obavljanje bankarske djelatnosti.

Na dan 31. decembra 2016. PJSC Sberbank ima 14 teritorijalnih banaka, 79 filijala teritorijalnih banaka i 15.016 poslovnica za korisničku podršku u Ruskoj Federaciji.

Organi upravljanja Sberbankom su: Skupština akcionara, Nadzorni odbor, Uprava Banke. Na čelu Uprave nalazi se predsjednik i predsjednik Uprave Banke.

Organizaciona struktura PJSC Sberbank prikazana je na slici 1.

Skupština akcionara je vrhovni organ upravljanja Sberbankom Rusije. Na Glavnoj skupštini akcionara donose se odluke o glavnim pitanjima poslovanja Banke. Održava se jednom godišnje. Skupština akcionara rešava sledeća pitanja: usvajanje godišnjeg izveštaja, razmatra izveštaj komisije za reviziju, izveštaj uprave, postupak raspodele dobiti i njenog korišćenja (iznos i postupak isplate dividendi), izradu plan za narednu godinu, utvrđuje strategiju razvoja banke, bira Upravni odbor banke.

Slika 1 - Organizaciona struktura PJSC Sberbank

U skladu sa Statutom, opšte upravljanje poslovanjem banke vrši Nadzorni odbor. U nadležnost Nadzornog odbora spadaju pitanja utvrđivanja prioritetnih oblasti poslovanja banke, imenovanja članova Uprave i prijevremenog prestanka njihovih ovlaštenja, pitanja sazivanja i pripreme Skupštine akcionara, preporuke o visini dividende na dionice, periodično saslušanje izvještaja predsjednika, predsjednika Uprave o radu banke i drugim pitanjima.

Komisije Nadzornog odbora su tijela koja se osnivaju za prethodno razmatranje najvažnijih pitanja iz nadležnosti Nadzornog odbora i pripremu preporuka o njima. Komisije se formiraju svake godine iz reda članova Nadzornog odbora. Svaki odbor uključuje nezavisne direktore. Odbori omogućavaju radnu interakciju sa tijelima upravljanja banke. Odluke odbora su savjetodavne prirode. Komisije Nadzornog odbora i njihova ovlaštenja prikazani su u tabeli 1.

Tabela 1 - Karakteristike komisija Nadzornog odbora Cbr.ru Elektronski izvor: službeni. web stranica. - 17.05.2010. - Način pristupa: www.cbr.ru. - 29.09.2017.

Ime komiteta	Ovlasti
Odbor za reviziju	Vrši preliminarnu ocjenu kandidata za revizore banke, priprema preporuke za Nadzorni odbor o izboru revizorske organizacije na odobrenje na glavnoj skupštini akcionara, razmatra zaključke revizora i Revizorske komisije, ocjenjuje efikasnost internih poslova. kontrolu.
Komisija za ljudske resurse i naknade	Izrađuje principe i kriterijume za određivanje visine naknade za članove nadzornog odbora i izvršnih organa banke, utvrđuje kriterijume za izbor kandidata za članove nadzornog odbora i izvršnih organa banke, kao i vrši preliminarnu procenu istih. kandidata
Odbor za strateško planiranje	sagledava i ocjenjuje dugoročne trendove u razvoju tržišta bankarskog poslovanja, analizira strateške razvojne projekte banke, izrađuje prijedloge za formiranje politike banke u oblasti upravljanja rizicima, analizira i ocjenjuje adekvatnost i efektivnost poslovanja banke. sistemi upravljanja rizicima

Tekućim aktivnostima banke rukovode predsjednik, predsjednik Uprave i Uprava.

Odbor je kolegijalni izvršni organ upravljanja. Upravni odbor preliminarno razmatra sva pitanja koja su predmet razmatranja Skupštine akcionara i Nadzornog odbora banke, utvrđuje politiku banke u oblasti upravljanja rizicima i drugim oblastima djelovanja, razmatra izvještaje rukovodilaca odjela banke. centrala banke i rukovodioci teritorijalnih banaka o rezultatima aktivnosti, organizira uvođenje u praksu banke najnaprednijih bankarskih tehnologija, implementira projekte za integriranu automatizaciju bankarskog poslovanja, osigurava stvaranje moderne bankarske infrastrukture , te rješava aktuelna pitanja poslovanja banke.

Odbori Banke: Odbor za kreditiranje stanovništva obezbeđuje sprovođenje politike Banke u oblasti kreditiranja fizičkih lica, Odbor za ljudske resurse obezbeđuje sprovođenje Strategije razvoja Banke u pogledu upravljanja kadrovima, Odbor za procese i tehnologije obezbjeđuje implementaciju Strategije razvoja Banke u smislu razvoja procesa i tehnologija itd. .d Cbr.ru Elektronski izvor: službeni. web stranica. - 17.05.2010. - Način pristupa: www.cbr.ru. - 29.09.2017. .

Banka ima stalno kolegijalno radno tijelo - Upravni odbor Banke, u čijem sastavu su članovi Upravnog odbora Banke, rukovodioci teritorijalnih i banaka kćeri. Odbor je platforma za aktivnu diskusiju o strateškim pitanjima razvoja banke i razvoj optimalnih rješenja koja uzimaju u obzir specifičnosti regiona.

Za vršenje kontrole finansijskog i ekonomskog poslovanja banke, godišnja Skupština akcionara bira Komisiju za reviziju u broju od 7 lica. Komisija za reviziju provjerava usklađenost banke sa zakonskim i drugim aktima koji regulišu njen rad, uspostavljanje interne kontrole u banci, zakonitost poslovanja. Komisija za reviziju ocjenjuje vjerodostojnost podataka sadržanih u godišnjem izvještaju iu godišnjim finansijskim izvještajima banke.

1.3 Aktivnosti PJSC Sberbank

PJSC Sberbank je osnovana sa ciljem privlačenja privremeno slobodnih sredstava stanovništva i preduzeća, i njihovog efektivnog plasmana po uslovima otplate, otplate, hitnosti, u interesu štediša banke iu interesu razvoja nacionalne privrede. .

Glavne aktivnosti Banke Cbr.ru Elektronski resurs: službeni. web stranica. - 17.05.2010. - Način pristupa: www.cbr.ru. - 29.09.2017. :

Korporativno poslovanje - pružanje usluga pravnim licima i organizacijama za servisiranje obračunskih i tekućih računa, otvaranje depozita, pružanje svih vrsta finansiranja, garancije, servisiranje spoljnotrgovinskih poslova, usluge naplate i dr.;

Poslovanje sa stanovništvom - pružanje bankarskih usluga klijentima - fizičkim licima za primanje sredstava na depozitima, pozajmljivanje, servisiranje bankovnih kartica, poslovanje sa plemenitim metalima, devizno poslovanje, transfer novca, plaćanja, skladištenje dragocjenosti i dr.;

Poslovanje na finansijskim tržištima - poslovi sa hartijama od vrednosti, poslovi plasmana i prikupljanja sredstava na međubankarskom tržištu, prikupljanje dugoročnih sredstava na tržištu kapitala, poslovi sa deviznim i derivativnim finansijskim instrumentima, kao i drugi poslovi na finansijskim tržištima.

Sberbank svojim klijentima nudi širok spektar bankarskih proizvoda i usluga u okviru navedenih oblasti delatnosti.

Sberbanka Rusije obavlja sledeće bankarske poslove Ibid. :

Privlačenje sredstava od fizičkih i pravnih lica (na zahtjev i na određeno vrijeme);

Plasiranje privučenih sredstava u svoje ime i o svom trošku;

Otvaranje i vođenje bankovnih računa fizičkih i pravnih lica;

Transferi sredstava u ime fizičkih i pravnih lica, uključujući korespondentske banke, na njihove bankovne račune;

Naplata novčanih sredstava, mjenica, platnih i obračunskih isprava i gotovinskih usluga za fizička i pravna lica;

Kupovina i prodaja deviza u gotovom i bezgotovinskom obliku;

Privlačenje depozita i plasman plemenitih metala;

Izdavanje bankarskih garancija;

Transferi novca bez otvaranja bankovnih računa, uključujući elektronski novac (osim poštanskih uputnica).

Pored bankarskih poslova, banka obavlja i sljedeće transakcije Cbr.ru Elektronski resurs: službeni. web stranica. - 17.05.2010. - Način pristupa: www.cbr.ru. - 29.09.2017. :

Izdavanje garancija za treća lica, obezbjeđivanje izvršenja obaveza u novcu;

Sticanje prava da se od trećih lica traži izvršenje obaveza u novcu;

Povereničko upravljanje sredstvima i drugom imovinom po ugovoru sa fizičkim i pravnim licima;

Poslovanje s plemenitim metalima i dragim kamenjem u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije;

Izdavanje u zakup fizičkim i pravnim licima posebnih prostorija ili sefova koji se u njima nalaze za čuvanje dokumenata i dragocjenosti;

Leasing operacije;

Pružanje konsultantskih i informativnih usluga.

Blagoveshchensk Filijala Sberbank Rusije pruža usluge za fizička i pravna lica: potrošačke kredite, obrazovne kredite, hipoteke, auto kredite, kreditne kartice, refinansiranje kredita. Prihvata depozite i depozite: oročeni depozit, onlajn depozit, depozit za poravnanje, štedni sertifikat, uplate DIA, naknade po depozitima, kao i pretraga računa. Filijala Blagoveshchensk je dio "Dalekoistočne banke" sa središnjom kancelarijom u Habarovsku, koja opslužuje stanovništvo i preduzeća u Habarovskoj i Primorskoj teritoriji, Amurskoj i Sahalinskoj oblasti i Jevrejskoj autonomnoj oblasti Cbr.ru Elektronski izvor: zvanični . web stranica. - 17.05.2010. - Način pristupa: www.cbr.ru. - 29.09.2017. .

2. Analiza glavnih ekonomskih pokazatelja PJSC SBERBANK

2.1 Horizontalna analiza imovine, kapitala i obaveza Sberbanke

Uz pomoć horizontalne analize proučićemo promjenu konačnih pokazatelja bilansa stanja PJSC Sberbank tokom vremena. Pratimo promjene koje su se dogodile u prethodnim i prethodnim godinama.

U tabeli, na osnovu finansijskih izvještaja prikazanih u prilogu, izvršena je horizontalna analiza imovine PJSC Sberbank.

Tabela 2 - Horizontalna analiza aktive PJSC Sberbank

	Vrijednosti indikatora	Horizontalna analiza
			Apsolutna promjena	Relativna promjena, %
imovina, ukupno
Cash
U Centralnoj banci Ruske Federacije
Obavezne rezerve
Neto dug
Neto ulaganja u vrijednosne papire i druga raspoloživa finansijska sredstva
Odloženo poresko sredstvo
Ostala imovina

Uzimajući u obzir horizontalnu analizu aktive PJSC Sberbank, može se vidjeti da je obim aktive na dan 01.01.2017. godine smanjen u odnosu na prethodni period za 985.837.610 miliona rubalja. ili za 4,54%. Ovo je rezultat smanjenja gotovine za 19,18%, kreditnih institucija za 2,31%, finansijske imovine po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha za 187,23%, neto ulaganja u vrijednosne papire i ostale finansijske imovine raspoložive za prodaju za 2,06%.

Istovremeno, od 1. januara 2017. godine, u odnosu na 1. januar 2016. godine, sredstva kreditnih institucija kod Centralne banke porasla su za 39,34%, obavezne rezerve za 23,49%, ulaganja u zavisna i povezana društva za 22,43%, a takođe dugotrajna imovina namijenjena prodaji porasla je za 22,33%.

Tabela 3 prikazuje horizontalnu analizu kapitala i obaveza PJSC Sberbank.

Tabela 3 - Horizontalna analiza kapitala i obaveza PJSC Sberbank

	Vrijednosti indikatora	Horizontalna analiza
			Apsolutna promjena	Relativna promjena, %
Sredstva kreditnih institucija
Finansijske obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha
Ostale obaveze
Rezervisanja za moguće gubitke po potencijalnim obavezama kreditne prirode, druge moguće gubitke i transakcije sa rezidentima ofšor zona
Ukupne obaveze
Izvori vlastitih sredstava
Premija dionica
rezervni fond
Revalorizacija po fer vrijednosti vrijednosnih papira

Ova tabela pokazuje da su obaveze PJSC Sberbank na dan 01.01.2017. godine smanjene za 1486605889 miliona rubalja u odnosu na prethodne periode. ili za 7,87%.

Ovo je uzrokovano smanjenjem kredita, depozita i drugih sredstava Centralne banke Ruske Federacije za 0,32%, zbog kreditnih institucija za 0,69%, zbog klijenata osim kreditnih institucija za 4,98%, finansijskih obaveza po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak za 112,08%, izdate dužničke obaveze za 6,02%, odgođene poreske obaveze za 422,13%.

Uzimajući u obzir horizontalnu analizu vlasničkog kapitala Sberbanke, možemo zaključiti da su sa 01.01.2017. godine, u odnosu na prethodni period, izvori kapitala povećani za 500.768.279 miliona rubalja. ili za 17,7%. Ovo je posljedica povećanja prihoda od revalorizacije hartija od vrijednosti po fer vrijednosti za 216,36%, došlo je i do povećanja zadržane dobiti prethodnih godina za 7,99% i neiskorištene dobiti izvještajnog perioda za 56,17%.

2.2 Vertikalna analiza imovine, kapitala i obaveza Sberbanke

Uz pomoć vertikalne analize razmotrićemo strukturu konačnih podataka bilansa stanja u vidu relativnih vrednosti, kao i analizirati promenu bilansnih stavki u odnosu na prethodne godine.

U tabeli 4, na osnovu finansijskih izvještaja prikazanih u prilogu, izvršena je vertikalna analiza imovine PJSC Sberbank

Tabela 4 - Vertikalna analiza aktive Sberbanke

	Vrijednosti indikatora	Vertikalna analiza
imovina, ukupno
Cash
Obavezne rezerve
Sredstva u kreditnim institucijama
Finansijska sredstva po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha
Neto dug
Neto ulaganja u vrijednosne papire i druga finansijska sredstva raspoloživa za prodaju
Ulaganja u podružnice i pridružena društva
Neto ulaganja u hartije od vrijednosti koje se drže do dospijeća
Trenutni zahtjevi za porez na dohodak
Odloženo poresko sredstvo
Osnovna sredstva, nematerijalna imovina i zalihe
Dugotrajna imovina namijenjena prodaji
Ostala imovina

Uzimajući u obzir vertikalnu analizu aktive PJSC Sberbank, možemo zaključiti da sa 01.01.2017. godine veliki udio u ukupnoj aktivi zauzima neto dug od 74,68%. Isto se može reći i za 2016. Neto dug je 74,29%.

Neto ulaganja u hartije od vrijednosti i druga finansijska sredstva raspoloživa za prodaju na dan 01.01.2017. godine u ukupnoj aktivi iznose 10,45%, sredstva kreditnih institucija u Centralnoj banci Ruske Federacije - 4,45%. Najmanje učešće u ukupnoj aktivi imaju dugotrajna imovina namijenjena prodaji - 0,03%.

U tabeli 5, na osnovu finansijskih izvještaja prikazanih u prilogu, izvršena je vertikalna analiza kapitala i obaveza PJSC Sberbank.

Tabela 5 - Vertikalna analiza kapitala i obaveza PJSC Sberbank

	Vrijednosti indikatora	Vertikalna analiza
Ukupne obaveze
Krediti, depoziti i druga sredstva Centralne banke Ruske Federacije
Sredstva kreditnih institucija
Zbog klijenata koji nisu kreditne institucije
Depoziti (sredstva) fizičkih lica, uključujući samostalne preduzetnike
Finansijske obaveze mjerene po fer vrijednosti
Izdati dug
Obaveza za tekući porez na dobit
Odgođena poreska obaveza
Ostale obaveze
Rezervisanja za moguće gubitke po potencijalnim kreditnim obavezama
Izvori vlastitih sredstava
Ukupni izvori vlastitih sredstava
Sredstva dioničara (učesnika)
Sopstvene akcije (akcije) otkupljene od akcionara
Premija dionica
rezervni fond
Revalorizacija fer vrijednosti vrijednosnih papira raspoloživih za prodaju
Revalorizacija nekretnina, postrojenja i opreme umanjena za odgođenu poreznu obvezu
Ponovna procjena dugoročnih obaveza za beneficije
Revalorizacija instrumenata zaštite
Grant Funding Cash
Zadržana dobit iz prethodnih godina
Neiskorištena dobit za izvještajni period

Iz tabele se vidi da od 1. januara 2017. godine u ukupnom obimu obaveza najveće učešće zauzimaju sredstva klijenata koji nisu kreditne institucije – 89,36%. Zatim 57,89% pripada depozitima fizičkih lica, uključujući i individualne preduzetnike. Najmanje učešće u pasivi banke zauzimaju tekuće obaveze poreza na dobit - 0,03%. I u 2016. godini najveće učešće su imala sredstva klijenata koji nisu kreditne institucije - 86,97%, zatim 50,16% otpada na depozite fizičkih lica, kao i individualnih preduzetnika.

Sagledavajući vertikalnu analizu izvora sopstvenih sredstava, može se zaključiti da sa 01.01.2017. godine najveće učešće u ukupnom obimu ima zadržana dobit prethodnih godina – 68,79%. Neiskorištena dobit za izvještajni period iznosi 17,61%. Najmanje učešće u ukupnom obimu sopstvenog kapitala čini fond rezervi - 0,12%.

3. Karakteristike poslovanja PJSC SBERBANK

3.1 Karakteristike aktivnog poslovanja PJSC Sberbank

Aktivno poslovanje Štedionice odnosi se na davanje kredita bankama, organizacijama i javnosti u okviru raspoloživih sredstava. Aktivno poslovanje uključuje i sve vrste poslova sa vrijednosnim papirima. Realizacija aktivnog poslovanja dovodi do povećanja sredstava na aktivnim računima, što odražava gotovinu, bankarske kredite, ulaganja u opremu, zgrade, hartije od vrijednosti itd.

Aktivne operacije uključuju:

Poslovi plasmana sredstava u vrijednosne papire;

Međubankarsko kreditiranje;

Krediti pravnim i fizičkim licima.

Prilikom kreditiranja pravnih lica, Sberbank Rusije se pridržava sljedećih područja:

1 Podrška za sljedeće industrije i sektore privrede:

Industrije koje garantuju zadovoljenje svakodnevnih i najnužnijih vitalnih potreba stanovništva (trgovački lanci, apoteke i dr.);

Industrije koje obavljaju funkcije održavanja života (opskrba električnom energijom i vodom, transport, itd.);

Odbrambeno-industrijski kompleks;

Mali posao;

Poljoprivreda.

2 Podrška postojećim klijentima Sberbanke Rusije i ispunjavanje od strane Banke svojih zakonskih obaveza za kreditiranje po zaključenim ugovorima, podrška zajmoprimcima Banke čiji je kontinuitet poslovanja kritičan za ostale zajmoprimce Sberbanke Rusije.

3 Kreditiranje obrtnih sredstava i tekućih poslovnih potreba klijenata.

Što se tiče fizičkih lica, Sberbank Rusije sledi sledeće prioritete:

Povećava dostupnost kredita nudeći različite načine otplate - jednake mjesečne (anuitetne) ili diferencirane otplate, uz obavezno objašnjenje klijentima svih mogućnosti i ograničenja određene vrste plaćanja;

Pomaže klijentima da izbjegnu prezaduživanje povećavajući pažnju na individualnu solventnost prilikom izdavanja novih kredita;

Zadržava cjelokupnu liniju kreditnih proizvoda za stanovništvo i nastavlja je s optimizacijom, vodeći računa o potrebi održavanja kvalitete kreditnog portfelja;

Pruža povećanje finansijske pismenosti stanovništva, konsultacije i objašnjenja o svim proizvodima i uslugama banke;

Jača rad na održavanju i unapređenju kvaliteta kreditnog portfelja, pažljivo procjenjujući finansijske mogućnosti zajmoprimaca i predloženi kolateral.

PJSC Sberbank pruža sljedeće vrste kredita:

1) potrošački kredit;

2) hipotekarni kredit;

3) kreditne kartice.

Potrošački kredit - kredit koji se daje direktno građanima (domaćinstvima) za kupovinu robe široke potrošnje. Ovakav kredit se uzima ne samo za kupovinu trajnih dobara (stanova, namještaja, automobila i sl.), već i za druge kupovine (mobilni telefoni, kućanski aparati, hrana). Djeluje ili u obliku prodaje robe s odgođenim plaćanjem, ili u obliku bankovnog kredita za potrošačke svrhe, uključujući i putem kreditnih kartica. U ovom slučaju se naplaćuje prilično visok postotak.

U tabeli 6 prikazane su karakteristike potrošačkih kredita PJSC Sberbank

Tabela 6 - Karakteristike potrošačkih kredita PJSC Sberbank

Vrsta potrošačkog kredita	Opis	Iznos kredita	Kamatna stopa	Kreditni rok
Potrošački kredit bez kolaterala	Kredit se dodjeljuje za bilo koju namjenu bez kolaterala i garancije	Do 3.000.000 rubalja	Od 13,9% godišnje
Potrošački kredit osiguran od strane fizičkih lica	Izdaje se uz garanciju dva lica koja ispunjavaju kriterijume za zajmoprimca	Do 5.000.000 rubalja.	Od 12,9% godišnje
Neciljani kredit osiguran nekretninama	Glavni uvjet je zalog vlastite imovine.	Do 10.000.000 rubalja, ne bi trebalo da prelazi 70% procenjene vrednosti imovine	Od 12% godišnje
Potrošački kredit vojnim licima - učesnicima NIS-a (sistem štednje i hipoteke)	Za bilo koju namjenu, uključujući i kao doplatu za kupljeni stan	Maksimalni iznos kredita: 500.000 rubalja. (bez kolaterala), 1.000.000 RUB (uz registraciju garancije pojedinca).	13,5% (sa kolateralom), 14,5% (bez kolaterala).
Zajam pojedincima koji vode ličnu pomoćnu farmu	Poseban kreditni program za vlasnike ličnih pomoćnih parcela.	Ne više od 1.500.000 rubalja. za jedno domaćinstvo
Potrošački kredit za refinansiranje	Davanje kredita za refinansiranje duga.	Do 3.000.000 rubalja	13,9% i 14,9% godišnje

Dodatak sadrži listu zahtjeva za zajmoprimce i potrebne dokumente za svaku vrstu potrošačkog kredita. Hipotekarni kredit - davanje dugoročnog kredita pod zalog nekretnine (zemljište, stambeni prostor itd.). Tabela 7 daje opis hipotekarnih kredita PJSC Sberbank.

Tabela 7 - Karakteristike hipotekarnih kredita PJSC Sberbank

Vrsta hipotekarnog kredita	Opis	Iznos kredita	Kamatna stopa	Kreditni rok
Nabavka gotovih stanova	Kredit za kupovinu stana ili drugog stambenog prostora na sekundarnom tržištu nekretnina.	Od 300 000 rub.	Od 8,9% godišnje
Promocija za nove zgrade	Kredit za kupovinu stambenog prostora u izgradnji ili stanovanja u gotovoj novogradnji od firme koja prodaje.	Od 300 000 rub.	Od 7,5% godišnje
Hipoteka plus materinski kapital	Prilikom kupovine kuće na kredit, sredstva materinskog kapitala mogu se koristiti kao učešće.	Od 300 000 rub.	Od 8,9% godišnje
Izgradnja stambenih zgrada	Kredit za individualnu izgradnju stambene kuće.	Od 300 000 rub.	Od 10% godišnje
seosko imanje	Kredit za kupovinu, izgradnju vikendice (vrtne kuće) i drugih objekata za potrošačke svrhe.	Od 300 000 rub.	Od 9,5% godišnje
vojna hipoteka	Kredit za kupovinu stana, stambene zgrade ili drugog stambenog prostora na sekundarnom tržištu nekretnina, kao i za kupovinu na primarnom tržištu nekretnina.	Do 2.200.000 rubalja.	10,9% godišnje

U prilogu su dati zahtjevi za zajmoprimce i potrebna dokumentacija za svaku vrstu hipotekarnog kredita.

Tehnologija izdavanja kredita u PJSC Sberbank je prikazana u tabeli 8.

Tabela 8 - Tehnologija izdavanja kredita

Ime	Karakteristično
Period razmatranja zahtjev za kredit	U roku od 2 radna dana od dana predaje Banci kompletnog paketa dokumenata.
Procedura za odobravanje kredita	Kredit se odobrava odjednom, najkasnije 30 kalendarskih dana od dana pozitivne odluke Banke o odobravanju kredita. Datum stvarnog davanja Zajma je datum kada je kredit odobren na račun bankovne kartice otvoren kod PJSC Sberbank.
Procedura otplate kredita	Anuitetna (jednaka) plaćanja.
Djelomična ili potpuna prijevremena otplata kredita	Obavlja se na zahtjev u filijali Banke. Prijava mora sadržavati datum prijevremene otplate, iznos i račun sa kojeg će sredstva biti prebačena. Izvršenje zahtjeva za prijevremenu otplatu vrši se na dan prijevremene otplate naveden u zahtjevu, koji može pasti radnim danom, kao i vikendom ili praznikom. Minimalni iznos prijevremene otplate je neograničen. Nema naknade za prijevremeni otkup.
Kazna za kašnjenje u otplati kredita	Kazna za kašnjenje u otplati potrošačkog kredita iznosi 20% godišnje od iznosa dospjele otplate za period kašnjenja od datuma koji slijedi od dana ispunjenja obaveze utvrđene Ugovorom do dana otplate zaostalih obaveza. Dug po Ugovoru (uključivo). Kazna za kašnjenje u otplati hipotekarnog kredita odgovara ključnoj stopi Banke Rusije

Kreditna kartica - bankarska platna kartica namijenjena za transakcije za koje se obračuni vrše isključivo na teret sredstava koje banka daje klijentu u okviru utvrđenog limita u skladu sa uslovima ugovora o kreditu.

Tabela 9 prikazuje karakteristike kreditnih kartica Sberbanke i zahtjeve koji se primjenjuju na zajmoprimce.

Tabela 9 – Karakteristike kreditnih kartica Sberbank i zahtjevi koji se primjenjuju na zajmoprimce

Vrsta kreditne kartice	Opis	Troškovi održavanja	Kredit	Kamata na kredit	Zahtjevi klijenata
Klasična MasterCard	Kreditna kartica za svakodnevnu upotrebu	Od 0 do 750 rubalja. u godini	Do 600.000 rubalja.	Od 23,9% do 27,9% godišnje	Državljanstvo Ruske Federacije, starost od 21 do 65 godina, stalna registracija na teritoriji Ruske Federacije.
Gold MasterCard	Kreditna kartica za svakodnevnu upotrebu, uključujući niz dodatnih usluga, posebne ponude i popuste	Od 0 do 3000 rubalja. u godini	Do 600.000 rubalja.	Od 23,9% do 27,9% godišnje	Državljanstvo Ruske Federacije, starost od 21 do 65 godina, stalna ili privremena registracija na teritoriji Ruske Federacije.
Premium kartica MasterCard World Black Edition	Kreditna kartica će vam omogućiti da vratite do 10% cijene kupovine uz bonuse HVALA	4900 rub. u godini	Do 3.000.000 rubalja.	Od 21,9% godišnje	Državljanstvo Ruske Federacije, starost od 21 do 65 godina, stalna ili privremena registracija na teritoriji Ruske Federacije, ukupno radno iskustvo od najmanje 1 godine u proteklih 5 godina i period rada u trenutnom mjestu od najmanje 6 mjeseci
Aeroflot Classic Visa kartica	Kreditna kartica vam omogućava da zaradite Aeroflot Bonus milje i zamijenite ih za nagradne karte aviokompanija Aeroflot ili kompanija iz saveza Sky Team	900 rub. u godini	Do 600.000 rubalja.	Od 23,9% do 27,9%	Državljanstvo Ruske Federacije, starost od 21 do 65 godina, stalna ili privremena registracija na teritoriji Ruske Federacije, ukupno radno iskustvo od najmanje 1 godine u proteklih 5 godina i period rada u trenutnom mjestu najmanje 6 mjeseci.
Aeroflot Visa Gold Card	Kreditna kartica vam omogućava da zaradite Aeroflot Bonus milje i iskoristite posebne ponude	3500 rub. u godini	Do 600.000 rubalja.	Od 23,9% do 27,9% godišnje	Državljanstvo Ruske Federacije, starost od 21 do 65 godina uključujući, stalna ili privremena registracija na teritoriji Ruske Federacije.
Aeroflot Visa Signature premium kartica	Kreditna kartica koja vam omogućava da sakupite više Aeroflot Bonus milja	12 000 rub. u godini	Od 300.000 do 3.000.000 rubalja.	21,9% godišnje	Državljanstvo Ruske Federacije, starost od 21 do 65 godina uključujući, stalna ili privremena registracija na teritoriji Ruske Federacije
Klasična Visa kartica "Daj život"	50% troškova prve godine usluge i 0,3% svake kupovine ide u dobrotvorne svrhe	Od 0 do 900 rubalja. u godini	Do 600.000 rubalja.	Od 23,9% do 27,9% godišnje	državljanstvo Ruske Federacije, starost od 21 do 65 godina, stalna ili privremena registracija na teritoriji Ruske Federacije, ukupno radno iskustvo od najmanje 1 godine u posljednjih 5 godina i period rada na trenutnom mjestu rada od najmanje 6 mjeseci.

Kreditna kartica se može izdati u bilo kojoj poslovnici Sberbanke. Potrebni dokumenti za registraciju: pasoš Ruske Federacije i obrazac zahtjeva za kreditnu karticu. Rok kredita - 3 godine.

Stoga PJSC Sberbank pruža širok spektar usluga kreditiranja, uzimajući u obzir potrebe različitih grupa klijenata.

3.2 Karakteristike pasivnog poslovanja PJSC Sberbank

Depozitni poslovi su bankarski poslovi privlačenja sredstava pravnih i fizičkih lica u depozite na određeni period ili na zahtjev.

S obzirom na depozitnu politiku banke kao jedan od elemenata bankarske politike u cjelini, potrebno je poći od činjenice da je osnovni cilj politike depozita da se privuče što više novca po najnižoj cijeni.

Uspješno ostvarivanje ovog višestrukog cilja depozitne politike banke podrazumijeva rješavanje zadataka kao što su:

Pomoć u procesu obavljanja depozitnih poslova u sticanju dobiti banke ili stvaranju uslova za ostvarivanje dobiti u budućnosti;

Održavanje potrebnog nivoa likvidnosti banke;

Osiguravanje diversifikacije subjekata depozitnog poslovanja i kombinovanja različitih oblika depozita;

Održavanje odnosa i međusobne konzistentnosti između depozitnog poslovanja i poslova davanja kredita u pogledu iznosa i uslova depozita i kreditnih ulaganja;

Minimiziranje slobodnih sredstava na depozitnim računima;

Vođenje fleksibilne politike kamatnih stopa;

Stalna potraga za načinima i sredstvima za smanjenje troškova kamata na privučena sredstva;

Razvoj bankarskih usluga i unapređenje kvaliteta i kulture korisničkog servisa.

Uspješno ispunjavanje ciljeva i zadataka koje banka postavlja u procesu izrade i implementacije depozitne politike u velikoj mjeri zavisi od efektivnosti funkcionisanja mehanizma za formiranje depozitne politike.

Svaka od faza formiranja depozitne politike Sberbanke direktno je povezana sa ostalima i obavezna je za formiranje optimalne politike depozita i pravilnu organizaciju procesa depozita. U procesu razvoja mehanizma depozitne politike banke učestvuju različite strukturne jedinice banke.

Po ročnosti depoziti se dijele na depozite po viđenju i oročene.

Depozit po viđenju - prema ugovoru, kreditna institucija se obavezuje da vrati uložena sredstva u svakom trenutku na prvi zahtev klijenta. Budući da banka ne prihvata depozit na određeni period, stopa na takav depozit je minimalna - u prosjeku ne više od 0,1%.

Oročeni depozit - depoziti se polažu na određeni period određen ugovorom. Najčešće su depoziti na tri, šest mjeseci ili godinu dana. Da biste dobili punu kamatu, potrebno je da novac čuvate u depozitu tokom čitavog trajanja ugovora. U suprotnom, banka će vratiti depozit, ali uz znatno smanjenu kamatu - obično na nivou stope na depozite po viđenju.

Oročeni depoziti se, pak, mogu podijeliti u posebne podvrste prema namjeni: štedni, štedni ili obračunski. Najjednostavniji od njih je štednja. Za takav depozit su zabranjene operacije dopune i djelimičnog povlačenja. Štedni depoziti obično imaju najviše stope.

Štedni ulozi su namenjeni onima koji žele da dopune depozit tokom trajanja ugovora. Namijenjeni su onima koji žele uštedjeti veći iznos (na primjer, za skupu kupovinu).

Depozit za poravnanje omogućava klijentu da u određenoj mjeri zadrži kontrolu nad svojim sredstvima, upravlja svojom štednjom vršeći dolazne ili odlazne transakcije. Drugi naziv za ovu vrstu depozita je univerzalni depozit. Depoziti za poravnanje također mogu biti dopunjavani na trošak i rashod.

Vrste depozita se takođe mogu razlikovati u zavisnosti od toga kome su namenjeni.

Depozit za fizička lica namijenjen je običnim građanima. Takvi depoziti su zaštićeni sistemom osiguranja depozita.

Depozit za pravna lica - vrsta depozita dizajnirana za organizacije. Uz pomoć njega, kompanije plasiraju privremeno slobodan novac. Po dogovoru između banke i pravnog lica, prijevremeno povlačenje sredstava sa depozita može biti zabranjeno, a to nije u suprotnosti sa važećom zakonskom regulativom. Osim toga, depoziti pravnih lica ne podliježu sistemu osiguranja depozita.

Posebni depoziti se nude, po pravilu, užoj grupi lica.

Na primjer, banke mogu razviti posebne proizvode za penzionere, studente itd. U Sberbanci ova vrsta depozita uključuje socijalni depozit. Ovo je poseban doprinos za djecu koja su ostala bez roditeljskog staranja. Depozit se izdaje na 3 godine, minimalni iznos je 1 rublja, kamatna stopa je 4,06% u rubljama.

Tabela 10 - Karakteristike oročenih depozita za fizička lica u PJSC Sberbank

Vrsta depozita	Opis	Minimalni iznos depozita	Kamatna stopa	Rok depozita
Depozit "Save Online"	Online depozit za pouzdanu štednju i zagarantovan prihod.		Od 4,05% do 5,63%	Od 1 mjeseca do 3 godine uključujući
Uplata "Nadopuna Online"	Depozit koji se može dopuniti za one koji više vole da redovno štede i štede svoja sredstva.		Od 3,95% do 5,12%
Depozit "Upravljaj online"	Online depozit za besplatno upravljanje sredstvima uz mogućnost korištenja dijela sredstava bez gubitka kamata.		3,25% do 4,82%	Od 3 mjeseca do 3 godine uključujući
Depozit "Daj život"	Doprinos pomoći djeci sa teškim bolestima. Svaka 3 mjeseca, Sberbank prenosi iznos od 0,3% godišnje od iznosa depozita dobrotvornoj fondaciji Podari Zhizn
štedni račun

Slični dokumenti

Organizacione i ekonomske karakteristike "Sberbanke Rusije". Analiza imovine i obaveza, prihoda, rashoda i dobiti, pokazatelji učinka OAO "Sberbank Rusije". Poslovanje korištenjem bankovnih kartica. Provjerite garancijske kartice.

seminarski rad, dodan 17.02.2014


Ekonomske karakteristike banke. Upravljanje komercijalnom bankom. Računovodstvo i analiza gotovinskih transakcija. Unutarbankarska kontrola, revizija sredstava. Organizacija gotovinskog prometa stranom valutom. Provjera redoslijeda poštivanja novčane discipline.

teza, dodana 02.02.2011


Organizacione i ekonomske karakteristike banke. Pravila i principi organizacije računovodstva u njemu. Procedura za otvaranje i vođenje računa. Računovodstvo međubankarskih obračuna, gotovinskog i kreditnog poslovanja. Finansijska analiza poslovanja banke.

izvještaj o praksi, dodan 24.03.2014


Organizacione i ekonomske karakteristike banke u Ruskoj Federaciji. Analiza pokazatelja finansijskog poslovanja i strukture kreditnog portfolija banke. Procjena strukture sredstava-obaveza, prihoda-rashoda, dobiti. Razvoj kreditne institucije.

izvještaj o praksi, dodan 24.04.2018


Ekonomske karakteristike JSC "Mezhtopenergobank", njeno mjesto u bankarskom sistemu Ruske Federacije. Finansiranje komercijalnih banaka. Korišćenje finansijskih izveštaja za analizu sastava i dinamike imovine. Analiza prihoda, rashoda, dobiti.

seminarski rad, dodan 12.12.2014


Koncept efikasnosti poslovne banke. Suština, funkcije i mjesto finansija preduzeća u bankarskom sistemu. Ključni pokazatelji poslovanja banke. Analiza imovine i obaveza, prihoda, rashoda i dobiti, troškova poslovanja banke.

seminarski rad, dodan 12.01.2015


Organizacione i ekonomske karakteristike Istočnosibirske banke Štedionice Rusije. Finansijska stabilnost, pouzdanost kreditne institucije. Likvidnost poslovne banke. Analiza aktivnog poslovanja, finansijski izvještaji poslovne banke.

teza, dodana 13.02.2011


Suština, klasifikacija aktivnih poslova i njihov uticaj na poslovanje poslovne banke. Metode upravljanja aktivnim poslovanjem poslovne banke. Organizacione i ekonomske karakteristike JPPB "Aval". Kreditna i kamatna politika banke.

izvještaj o praksi, dodan 02.08.2011


Organizacione i pravne karakteristike Štedionice Rusije. Ukupan broj zaposlenih u Kirovskoj filijali banke, njihove dužnosti. Sastav i struktura pasive, prihodi banaka. Analiza obaveznih standarda. Organizacija gotovinskog i bezgotovinskog plaćanja.

izvještaj o praksi, dodan 24.03.2015


Strukturna analiza resursne baze i aktivnog poslovanja poslovne banke. Analiza kvaliteta imovine i obaveza. Načini unapređenja analize finansijskog stanja poslovne banke kao osnove za upravljanje njenim aktivnostima, na primjeru CB „Nacionalna poslovna banka“ (DOO).

Sberbanka je najveća ruska diversifikovana finansijska struktura koja uspješno razvija komercijalno bankarstvo, investiciono i privatno bankarstvo, kao i lizing i upravljanje imovinom. Principi poslovanja za korporaciju su efikasnost, pouzdanost i transparentnost.

PJSC Sberbank of Russia je jedna od najvećih ruskih banaka. Prema studijama rejtinga, PJSC Sberbank Rusije zauzima vodeću poziciju među ruskim bankama u pogledu imovine, kapitala, korporativnih i fizičkih kredita i depozita. Centrala Banke PJSC "Sberbank of Russia" nalazi se u Moskvi. Na tržištu privatnih depozita, Sberbank je vlasnik 50,5%. On također posjeduje 30% svih kredita izdatih u Rusiji. Sberbank zauzima prvo mjesto u rejtingu banaka u Ruskoj Federaciji. Kao rezultat nedavnog IPO-a, 33% dionica bilo je u rukama institucionalnih investitora, a 5% u vlasništvu privatnih lica. Banka ukupno ima 200 hiljada dioničara. Na njega otpada 26% sredstava ruskog bankarskog sistema i 51,5% depozita fizičkih lica. Ovo je jedina banka koju Centralna banka kontroliše ne samo kao regulator, već i kao dioničar koji posjeduje 57,6% njenih dionica. Od oktobra 2007. do danas Sberbanku vodi bivši ministar ekonomskog razvoja German Gref, koji će, posebno, kredite banke učiniti dostupnijim stanovništvu.

Delujući u interesu deponenata, klijenata i akcionara, Banka nastoji da efektivno investira privučena sredstva od privatnih i korporativnih klijenata u realni sektor privrede, kreditira građane, doprinosi stabilnom funkcionisanju ruskog bankarskog sistema i štednji depozita stanovništva. .

Ciljevi i predmet aktivnosti Sberbank of Russia PJSC su:

• - privlačenje sredstava od pravnih i fizičkih lica (klijenti) i njihovo plasiranje pod uslovima otplate, plaćanja, hitnosti;
• - izvođenje obračunskih i gotovinskih usluga za kupce;
• - obavljanje poslova sa stranom valutom i hartijama od vrijednosti, drugih bankarskih poslova;
• - obezbjeđivanje sigurnosti sredstava povjerenih banci.

PJSC Sberbank of Russia obavlja sljedeće bankarske poslove i usluge:

• - prijem, izdavanje depozita i drugih vrsta štednje;
• - primanje plaćanja od klijenata;
• - dugoročno i kratkoročno kreditiranje fizičkih i pravnih lica;
• - prodaja, kupovina i upravljanje državnim hartijama od vrijednosti;
• - prodaja srećki;
• - obezbjeđivanje individualnih sefova za klijente na privremeno korištenje za čuvanje dokumenata i dragocjenosti;
• - pružanje brokerskih i konsultantskih usluga, lizing i trust poslovi;
• - sticanje prava potraživanja po osnovu isporuke dobara i pružanja usluga, preuzimanje rizika ispunjenja ovih potraživanja i naplate ovih potraživanja (forfeting);
• - zastupanje interesa preduzeća, organizacija u finansijskim i privrednim organima;
• - sprovođenje obračuna za račun klijenata, njihovih gotovinskih usluga, kao i usluga prikupljanja i transporta novca i dragocjenosti;
• - održavanje računa klijenata;
• - izdavanje i plaćanje, kupoprodaja, čuvanje platnih dokumenata i hartija od vrijednosti (obveznice, čekovi, akreditivi, mjenice, akcije i dr.) i drugi poslovi sa njima;
• - obavljanje menjačkih i drugih valutnih transakcija u skladu sa procedurom koju je utvrdila Sberbanka Rusije;
• - izdavanje garancija za osiguranje obaveza za treća lica, koje predviđaju izvršenje u gotovini, u skladu sa procedurom koju je utvrdila Sberbanka Rusije;
• - druge poslove za bankarsku uslugu klijentima u skladu sa licencom Centralne banke Ruske Federacije i uz dozvolu Štedionice Rusije.

Glavne aktivnosti Banke:

• * kreditiranje ruskih preduzeća;
• * kreditiranje privatnih klijenata;
• * ulaganja u državne hartije od vrednosti i obveznice Banke Rusije;
• * Poslovanje na bazi provizije.

Organizaciona struktura odjeljenja

Osnovni uslovi kreditne politike.

Krediti se daju fizičkim licima - državljanima Ruske Federacije starijim od 18 godina, pod uslovom da je rok otplate kredita prema ugovoru:

sa diferenciranim plaćanjima - dolazi prije nego što zajmoprimac napuni 75 godina;

za isplate anuiteta - ograničeno na radnu dob zajmoprimca.

Krediti se obezbjeđuju:

u mjestu prebivališta (registracije) Zajmoprimca, u slučaju privremene registracije za vrijeme trajanja registracije;

na lokaciji preduzeća - poslodavca Zajmoprimca, klijenta Banke, ako između njega i zajmoprimca postoji ugovor o radu na neodređeno vreme

Zajmovi u iznosu do 45.000 rubalja, uključujući, mogu se dati bez kolaterala, preko 45.000 rubalja, potrebno je imati kolateral za blagovremeno i potpuno ispunjavanje obaveza od strane zajmoprimca.

Nakon analize glavnih pokazatelja ekonomskog učinka Sberbank of Russia PJSC za period od 2013. do 2015. godine, možemo izvući sljedeći zaključak:

U 2013. godini kapital banke je povećan za 863,3 milijarde rubalja. i 2015. godine iznosio je 2514,7 milijardi rubalja. Takođe za period od 2013. do 2015. godine. imovina banke porasla je za 6434 milijarde rubalja. Takođe tokom ovog perioda, depoziti fizičkih lica porasli su za 2493,2 milijarde rubalja. i 2015. godine iznosio je 8781,2 milijarde rubalja. Dobit banke pala je za 419,5 milijardi rubalja. i iznosio je 55,2 milijarde rubalja. Kao rezultat pada dobiti, smanjen je i obim neto dobiti, koji je iznosio 48,7 milijardi rubalja. Smanjenje neto dobiti dovelo je do pada pokazatelja profitabilnosti.

Tako su se aktivnosti PJSC Sberbank Rusije pokazale manje efikasnim u odnosu na prethodne periode u procesu obavljanja aktivnih i pasivnih operacija.

Nakon analize računovodstvenih (finansijskih) izvještaja PJSC Sberbank Rusije, možemo izvući sljedeći zaključak:

Smanjenje neto dobiti na dan 30. septembra 2014. godine u odnosu na isti period 2013. godine uglavnom je rezultat značajnog povećanja troškova kreiranja rezervisanja za umanjenje vrijednosti kreditnog portfolija. Povećanje neto prihoda od kamata je rezultat rasta kamatonosne aktive, prvenstveno kredita. Neto prihod od kamata ostaje glavna komponenta operativnog prihoda, koji čini 77,6% ukupnog poslovnog prihoda prije umanjenja vrijednosti dužničke finansijske imovine. Neto kamatna marža je smanjena u trećem kvartalu 2014. zbog povećanja troškova finansiranja za 10 baznih poena na 5,6%. Prihodi od naknada i provizija od poslovanja sa bankovnim karticama postali su ključni izvor rasta, pokazujući rast od 34,6% u odnosu na 9 mjeseci 2013. godine. Prihodi od servisiranja transakcija poravnanja klijenata također ostaju najvažnija komponenta prihoda od naknada i provizija, čineći 43,3% ukupnih prihoda od naknada i provizija u 9M 2014. godine. Rast operativnih prihoda prije umanjenja vrijednosti dužničke finansijske imovine uzrokovan je povećanjem neto prihoda od kamata i neto prihoda od naknada i provizija.

Glavni razlog povećanja operativnih troškova je povećanje troškova osoblja kao rezultat rasta poslovanja Grupe. Kako je operativni prihod rastao brže od operativnih troškova, omjer troškova i prihoda poboljšao se na 41,5% u 9M 2014. sa 44,8% u istom periodu 2013. godine.

Glavni razlozi povećanja neto troškova za kreiranje rezervisanja za obezvređenje kreditnog portfelja bili su: opšte pogoršanje kvaliteta kreditnog portfelja u pozadini usporavanja ruske privrede, posebno stvaranje kreditnog portfelja. rezervisanje za moguće gubitke po kreditima određenim velikim zajmoprimcima; deprecijacija rublje, što rezultira povećanjem iznosa rezervisanja u rubljama za kredite u stranoj valuti, čak iu odsustvu znakova pogoršanja kreditnog kvaliteta; stvaranje rezervi za kredite ukrajinskim zajmoprimcima zbog pogoršanja ukrajinske ekonomije.

Glavni izvor rasta ukupne aktive je povećanje kreditnog portfolija. Povećanje sredstava korporativnih klijenata glavni je izvor ovog rasta. Glavni izvor rasta kapitala bila je neto dobit za izvještajni period. Dakle, kvalitet upravljanja prihodima Sberbank of Russia je pogoršan u odnosu na prethodne izvještajne periode, što utiče na efikasno poslovanje banke kako sa građanima Rusije, tako i sa građanima drugih zemalja, poput Ukrajine.