U ovom članku ćemo pogledati šta je finansijski lizing ili finansijski lizing. Ovaj alat je koristan za razvoj poslovanja ili čak može postati samostalan način zarade. Njegova suština je u ciljanoj kupovini imovine na privremeno korištenje. Koje karakteristike finansijskog lizinga treba da znate, koje propise on reguliše, šta može biti predmet transakcije i koje su prednosti ovog načina raspolaganja imovinom?

Finansijski lizing je veoma obećavajući način zarade ili razvoja sopstvenog biznisa. Riječ je o zakupu u kojem se sredstva za proizvodnju pribavljaju s ciljem privremenog prenošenja na drugu stranu.Šta je to jednostavnim riječima? Značenje je jednostavno: kupac opreme ili drugih sredstava za proizvodnju ne planira je sam koristiti, već želi zaraditi novac iznajmljivanjem. Na primjer, preduzetnik kupuje poslovni prostor, ali neće u njega smjestiti svoju kancelariju, već će ga dati u zakup drugom biznismenu. Sa stanovišta zakona, takve aktivnosti su potpuno legalne, pod uslovom da se ugovorne strane pridržavaju određenih pravila.

Kod finansijskog lizinga (FL) korištenje tuđe imovine se pretpostavlja na duže vrijeme, od 1 godine i više. Ovo je suprotnost FL sa operativnim (operativnim) lizingom, kada primalac koristi zakupljenu imovinu u kratkom vremenskom periodu. Operativni lizing i finansijski lizing su generalno veoma slični jedan drugom, njihove razlike nisu očigledne, ali koncept „operativnog“ nedostaje u modernom ruskom zakonodavstvu.

Finansijski lizing može uključivati ​​2 ili 3 strane

znakovi

Možete saznati finansijski zakup po karakterističnim osobinama:

• Zakupodavac ne stiče imovinu za ličnu upotrebu, već namjenski za iznajmljivanje.
• Primalac ima pravo da izabere prodavca i sredstva za proizvodnju u skladu sa ciljevima svog poslovanja.
• Prodavac se obavještava da se predmet kupuje na lizing, te ga predaje direktno primaocu (a ne kupcu).
• Ukoliko korisnik ima bilo kakvih problema u korištenju iznajmljene opreme, sva potraživanja upućuje direktno prodavcu.
• Primalac je odgovoran za štetu na imovini.

Pravna regulativa

Aktivnosti ove vrste u Rusiji regulisane su nekoliko propisa. Glavni među njima - FZ-164 “O finansijskom lizingu (leasing)”(posljednja revizija 2003. i dostupna na internetu). Otkriva osnovne koncepte, pravni osnov za korištenje ovog alata, ovlaštenja i obaveze stranaka, pa čak i podršku države.

Pogledajmo detaljnije državnu podršku. U našoj zemlji je prije nekoliko decenija bila na snazi ​​uredba predsjednika „O razvoju finansijskog lizinga u investicionoj djelatnosti“ i slična uredba Vlade. Izašli su 1994. i 1995. godine i sada su izgubili na snazi. Zamijenjeni su gore navedenim finansijskim zakonom. Sada je još jedan akt izvor investicionog zakona - "O investicionoj aktivnosti" br. 39-FZ.

međunarodni dokument „Konvencija UNIDROIT o međunarodnom finansijskom lizingu 1988.“ posluje u Ruskoj Federaciji od 1999. godine. Sadrži 25 članova koji utvrđuju za sve zemlje pristupnice pravila za registraciju i primjenu FL.

Sorte

Iz prethodnog je već sasvim očigledno da je finansijski lizing izuzetno svestran alat. Postoji nekoliko vrsta:

1. Classical. Ovo je tripartitni ugovor između prodavca, kupca i primaoca. Kupac kupuje potrebnu opremu za primaoca (na njegov zahtjev od željenog prodavca), a zatim nadoknađuje troškove na teret plaćanja od strane primaoca.
2. Povratno. Ovo je vrsta transakcije u kojoj prodavac nije uključen. Pogodno za situacije kada vlasnik nekretnine želi zaraditi novac izdavanjem iste. Pretpostavlja se da će primalac vratiti opremu nakon određenog vremenskog perioda.
3. poluga. Najsloženiji oblik finansijskog lizinga. Najmoprimac istovremeno privlači više izvora finansiranja, odnosno više prodavaca. Pogodno za skupe projekte gdje je potrebno mnogo opreme, nekretnina i drugih sredstava, a nemoguće ih je nabaviti iz jednog izvora.

Shema finansijskog lizinga uz učešće osiguravajućeg društva

Shema finansijskog lizinga

Oblici FL su raznoliki. Očigledno, shema finansijskog lizinga direktno zavisi od njegove vrste. Pogledajmo primjere.

Preduzetnik planira da otvori preduzeće za preradu automobilskih guma i proizvodnju gumene mrvice. Treba mu kupiti opremu za 500 hiljada rubalja, ali nema takav iznos, a banka je odbila kredit. Finansijski lizing će biti izlaz. Pregovara sa lizing kućom o kupovini mešalice gumene mrvice od određenog proizvođača, a sa prodavcem sklapaju tripartitni ugovor. Preduzetnik dobija opremu, mesečno plaća lizing kompaniji (koja zarađuje mali procenat po ugovoru) i nakon određenog perioda postaje vlasnik opreme. Ovo je primjer klasičnog leasinga.

Shema povratnog zakupa je drugačija. Razlike u broju stranaka su ovdje i samo 2. Kompanija ima 3 kamiona, ali im se smanjio obim narudžbi, dovoljna su 2 kamiona da ih ispune. Kako nadoknaditi gubitke? Jedna od opcija je iznajmljivanje 1 "nepotrebnog" kamiona. Firma nađe zakupca, sklopi ugovor sa njim na 12 meseci, a zatim redovno prima "rentu" tokom godine. Kao što vidite, FL je zaista zgodan i svestran alat za poslovanje.

Konkretan primjer lizinga - Akcionarsko društvo "Rosagroleasing", koja obezbjeđuje opremu za poljoprivrednike i poljoprivredne proizvođače. Ovo je državna kompanija koja radi na razvoju tržišta poljoprivrednih proizvoda i osigurava prehrambenu sigurnost zemlje.

Ugovor o lizingu

Da bi se regulisali detalji saradnje, strane u FL potpisuju ugovor o lizingu/finansijskom lizingu (oba imena su prihvatljiva sa stanovišta ruskog zakonodavstva). Strane u sporazumu su:

• prodavac, kupac (zakupodavac) i korisnik (zakupnik);
• vlasnik (zakupodavac) i korisnik.

Broj stranaka je određen formom FL, a zavisi i od toga da li vlasnik nabavlja novu opremu ili iznajmljuje sopstvenu. Sadržaj ugovora određuju same strane. Ali takav dokument mora nužno sadržavati imena strana sa njihovim detaljima, pravima i obavezama, finansijskim uslovima ugovora (ko, kome i pod kojim uslovima i kako plaća) i upravljanje transakcijom.

Učesnici sporazuma

Strane u takvim sporazumima su obično pravna lica (doo) i preduzetnici (IP). Prema 164-FZ, pojedinac ima pravo da djeluje kao prodavac. Predmeti ugovora su detaljnije opisani u članu 4. navedenog zakona. Svi učesnici u transakciji mogu biti i rezidenti i nerezidenti Ruske Federacije.

Predmeti lizinga mogu biti oprema, vozila i bilo koja druga sredstva za proizvodnju

Ciljevi

Dakle, klasični FL je trosmerna transakcija, u kojoj učestvuju prodavac, kupac (vlasnik nekretnine, zakupodavac) i korisnik (zakupac). Svako ima svoje interese:

• prodavač - prodati svoje proizvode ili imovinu;
• kupac - da zaradi novac izdavanjem imovine ili da profitira od plaćanja zakupa;
• korisnik - da nabavi potrebnu opremu na lizing, da ne uzima kredit za kupovinu, da unapredi sredstva za proizvodnju bez kapitalnih ulaganja.

Leasing objekata

FL objekat je materijalna imovina:

• zgrade i kapitalne građevine, sve nekretnine;
• oprema, alatni strojevi, proizvodne linije;
• preduzeća;
• transport.

Naime, bilo koja pokretna i nepokretna imovina može postati predmet transakcije, ako se može okarakterisati kao nepotrošna (na primjer, sirovine, prehrambeni proizvodi ne mogu se kupovati pod takvim uslovima).

Zakon takođe zabranjuje davanje u zakup zemljišta, prirodnih objekata i vojne opreme.

Faze dogovora

Najčešća opcija za potpisivanje ugovora o finansijskom lizingu počinje činjenicom da je potencijalni zakupac svjestan potrebe za određenim proizvodnim sredstvom, ali ga ne može sam kupiti. Prilazi potencijalnom kupcu i s njim pregovara o zakupu, a također bira i dobavljača.

Nadalje, strane pojašnjavaju mogućnost lizinga i pregovaraju sa dobavljačem. Ako prodavac pristane prodati robu na ovaj način (zapravo, uvijek), zaključuje se ugovor. Prodavac prima novac, zakupac koristi potrebna sredstva za proizvodnju, a kupac zarađuje na plaćanju lizinga sa kamatom.

Za i protiv

Prednosti lizinga kao alata za poslovanje su očigledne. Omogućava vam kupovinu sredstava za proizvodnju neophodna za rad. Saradnja sa lizing kućama je isplativija od bankarskog kredita, a također pomaže u odabiru željene opreme (korisnik ima pravo sam odabrati prodavača).

Za zakupodavca je ovaj oblik transakcije također koristan. Omogućava vam da zaradite na kamati ili na svojoj imovini koja nije zatražena. Korist za prodavca je još očiglednija: novi kupci i povećan profit.

Sada za nedostatke. Prvo, za korisnika opreme, njegova konačni trošak će biti veći zbog interesa zakupodavca. Ipak, FL je jedan od oblika kreditiranja. Drugo, mnoge kompanije zahtijevaju plaćanje unaprijed. Treće, potreba za mjesečnim plaćanjem predstavlja određeni finansijski rizik.

Finansijski lizing je koristan za sve uključene strane

Nemogućnost lizinga

Zakonodavstvo direktno zabranjuje sve operacije lizinga sa zemljištem i prirodnim objektima, kao i vojnom opremom (za to je posvećen poseban zakon 114-FZ). Osim toga, ne može se predati imovina koja je u funkciji duže od 7 godina. U ostalim aspektima, raspon mogućnosti FL-a je praktično neograničen.

Prednosti lizinga

Finansijski lizing je varijanta saradnje, kreditiranja, koja je korisna za sve ugovorne strane. Omogućava nadogradnju opreme, proširenje proizvodnih pogona, korištenje transporta do isplate njihove pune cijene ili na osnovu lizinga. Često je to praktičnije od bankovnog kredita ili kupovine na kredit direktno od prodavca. Takav ugovor otvara mogućnosti za zaradu izdavanjem vaše imovine na privremeno korištenje.

Zakon ne ograničava objekte FL, odnosno spisak imovine koja se može koristiti na takav način. impresivno. Uključuje gotovo sva sredstva za proizvodnju potrebna za poslovanje.

Zaključak

Finansijski lizing je opcija zajma u kojoj jedna strana pribavlja neku imovinu za drugu, a zatim nadoknađuje troškove i zarađuje na plaćanjima lizinga. Postoji nekoliko oblika FL, od kojih svaki podrazumeva zasebnu šemu saradnje. Prednosti ovog alata pouzdano dominiraju nad nedostacima i otvaraju mnoge mogućnosti za razvoj poslovanja.

U članku ćemo jednostavnim riječima dati definiciju leasinga. Saznat ćemo koja pravna i fizička lica mogu kupiti na lizing, a analizirat ćemo i shemu lizinga na konkretnom primjeru. Razmotrit ćemo nijanse plaćanja zakupa i dotaknuti se pitanja oporezivanja.

Šta je leasing jednostavnim riječima i koje su njegove karakteristike

Šta znači lizing? Hajde da to definišemo jednostavnim rečima. Riječ je o svojevrsnom zajmu, prema kojem umjesto novca klijent dobija nekretninu za iznajmljivanje, s pravom da je dobije u budućnosti. U ekonomiji, lizing je finansijska transakcija u kojoj učestvuju tri strane: prodavac, davalac lizinga i primalac.

Hajde sada da pričamo o ekonomskom značenju usluge. Koristeći leasing, zapravo možete posjedovati robu na duže vrijeme (do 6 godina) i imati koristi od njenog poslovanja.

Ovaj efekat se postiže zahvaljujući tome što nekretninu možete koristiti po namjeni odmah, čim uplatite akontaciju koja iznosi 15-30 posto vrijednosti nekretnine. Uslovi su veoma povoljni, jer je ostatak potrebno uplatiti u roku predviđenom posebnim ugovorom.

Leasing također ima karakteristike koje ga razlikuju od obične rente i kredita. Na primjer:

1. Iznos učešća je u prosjeku manji nego za kredit.
2. Primjenjuju se porezne olakšice.
3. Posao se završava brže nego uz kredit.

U slučaju zakupa, nakon isteka njegovog roka, dužni ste vratiti nekretninu zakupodavcu. Situacija sa lizingom je drugačija: imovinu davaoca lizinga možete kupiti po preostaloj vrednosti.

Kome treba lizing

Glavni učesnici u procesu lizinga su davalac lizinga i primalac lizinga. Davalac lizinga je bankarska organizacija i drugo preduzeće / koje pruža uslugu lizinga, a primalac lizinga je onaj koji prima imovinu po uslovima ugovora o lizingu. Zakupodavac može biti vlasnik imovine ili posrednik između dobavljača i primaoca. Ispada da se usluga može izdati i u banci i u lizing kompaniji.

Što se tiče toga kome se daje nekretnina u zakup, u Ruskoj Federaciji takva usluga je dostupna ne samo pravnim licima, ona postaje sve važnija za fizička lica.

Govoreći o pravnom lica, lizing preduzeća često koriste za poboljšanje materijalno-tehničke baze.

Budući da je sama transakcija i imovina koja se daje u lizing osigurani, drugi subjekt lizinga je osiguravač.

I naravno, sprovođenje postupka je nemoguće bez prodavca. U tom svojstvu može djelovati proizvođač robe, službeni trgovac ili vlasnik imovine.

Šta se može iznajmiti

Najčešći predmeti lizinga su:

1. Razne vrste industrijske opreme.
2. Posebna oprema, na primjer, građevinska.
3. Zrakoplov.
4. Kamioni i komercijalna vozila.
5. Vodeni transport.
6. Željeznička tehnologija.
7. Nekretnina.

Međutim, postoji niz ograničenja. Na primjer, ne možete iznajmiti:

1. Zemljišne parcele i drugi prirodni objekti.
2. Nekretnina namijenjena vojnim potrebama.
3. Proizvodi koji nemaju pojedinačne podatke (serijski brojevi za industrijsku opremu).
4. Imovina koja je povučena iz slobodnog prometa.

Svi ovi kriterijumi su regulisani važećim zakonodavstvom. Ali postoje i ograničenja koja razvijaju leasing kompanije:

1. Predmeti sa niskom likvidnošću se ne daju u zakup.
2. Ne radimo sa rabljenim automobilima proizvedenim u Kini.
3. Korišteni predmet lizinga ne smije biti stariji od 7 godina.

Vrste lizinga

Lizing se u većini slučajeva doživljava samo kao finansijski instrument koji vam omogućava obavljanje poslovnih aktivnosti koje se odnose na korištenje različite opreme.

To je zbog činjenice da se prije nekoliko godina u Ruskoj Federaciji iznajmljena imovina mogla koristiti samo za poslovanje. A zakonodavstvo koje reguliše takve odnose bilo je vrlo kontroverzno, a različiti pravnici su ga različito tumačili. Mogućnost korištenja iznajmljene imovine za potrebe običnih potrošača postala je moguća tek 2011. godine.

Pogledajmo sada klasifikaciju vrsta lizinga:

1. Po prirodi djelatnosti i stepenu isplativosti lizing se dijeli na operativni i.

2. Prema obliku transakcije, lizing je direktan, indirektan i povratan.

3.Izdavanjem objekata u zakup podjela se vrši na sljedeći način:

• lizing vozila (automobili, kamioni, specijalna oprema, autobusi);
• nekretnine (uredi, trgovački centri, skladišta);
• oprema (alatni strojevi, mehanizmi);
• iznajmljivanje voznih i vučnih vozova (željeznička oprema).

4. Podjela po subjektima lizinga podrazumijeva prisustvo:

• lizing za pravna lica (omogućava kompaniji uštedu novca i sticanje imovine neophodne za rad i razvoj poslovanja);
• za fizičku pojedinci (prilika da dobiju povoljnije uslove nego kod kreditiranja);
• za individualne preduzetnike (mogućnost kupovine imovine za relativno mali iznos i dobijanje lojalnijih uslova nego u kreditnim organizacijama).

5. Prema stepenu rizika, podjela lizinga izgleda ovako:

Takođe, jedan broj kompanija ima programe korporativnog lizinga koji za cilj imaju saradnju sa velikim korporacijama koje žele da povećaju svoj vozni park/modernizuju opremu. Istovremeno, zahtjevi korporativnih klijenata odobravaju se u 99% slučajeva.

Kako funkcioniše lizing

Da bismo razumjeli princip rada ove usluge, razmotrimo kako se odvija sticanje imovine u lizing.

Dakle, klijent bira firmu i vrstu nekretnine koju želi dobiti na korištenje. Nakon odabira kompanije, vode se pregovori o uslovima transakcije. Razgovara se o visini avansa, roku ugovora itd.

Klijent daje potrebne informacije za sklapanje ugovora. Nakon detaljne studije i potpisivanja ugovora, prva rata se plaća, a predmet lizinga ide primaocu nekretnine. Ako je ugovorom predviđeno učešće u transakciji dobavljača, tada se na njega dodjeljuje obaveza obezbjeđenja imovine.

Ako je ugovor u potpunosti ispunjen, svi doprinosi uplaćeni, vlasništvo nad imovinom prelazi na primaoca. Dobit koja se ostvaruje korišćenjem imovine je i njena imovina.

Primjer lizinga

Navedimo primjer konkretne lizing transakcije sa obračunima.

Jedna od telekomunikacionih kompanija u Rusiji odlučila je da modernizuje mrežnu infrastrukturu i opremi radna mesta za zaposlene u novom uredu. Analizirano je tržište i odabrana lizing kompanija.

Uzimajući u obzir zahtjeve klijenta, narudžba je izgledala ovako:

• server - 1 kom.;
• sistem za skladištenje podataka — 1 kom.;
• prekidač - 1 kom.;
• desktop računar - 14 kom.;
• laptop — 2 kom.

Ukupni troškovi opreme iznosili su 1 milion 800 hiljada rubalja.

Izračun:

• Trošak opreme (uključujući PDV) je 1 milion 800 hiljada rubalja.
• Iznos prve rate od 30% iznosi 540.000 rubalja.
• Rok trajanja ugovora o zakupu je 12 mjeseci.
• Ukupni troškovi opreme: 1.976.400 rubalja.

Na kraju ugovora o zakupu, korisnik će imati opremu sa nultom preostalom vrijednošću u svom bilansu stanja.

Ugovor o lizingu

Ugovor o lizingu se zaključuje u pisanoj formi u skladu sa uslovima zakona i obuhvata sledeće stavke:

1. Opis predmeta ugovora.
2. informacije za svaku stranu.
3. Osnovni uslovi ugovora.
4. Period ugovora.
5. Raspored plaćanja.
6. Uslovi za povrat imovine ili njen otkup.
7. Prava i obaveze svake strane.
8. Odgovornost strana.

Prilikom sastavljanja dokumenta važno je osigurati da se uslovi ugovora ne mogu tumačiti na dva načina, moraju se navesti nijanse transakcije.

Prava i obaveze svake od stranaka regulisana su Građanskim zakonikom Ruske Federacije. Učinkovitost cjelokupnog procesa transakcije ovisi o tome koliko su pažljivo napisani. Osnovna obaveza zakupodavca u ovoj vrsti posla je sticanje imovine od prodavca i njeno prenošenje na rad primaoca.

Najmoprimac ima mnogo više obaveza:

1. Plaćanje na vrijeme.
2. Implementacija tih održavanje i popravka imovine.
3. Korištenje imovine samo u svrhu za koju je namijenjena.
4. Blagovremeno osiguranje imovine (ako je obaveza ustupljena na primaoca imovine).

Davalac lizinga ima pravo da odustane od predmeta lizinga ako primalac prekrši uslove ugovora. Zauzvrat, zakupac može zahtijevati zamjenu imovine ako nije u skladu sa uslovima ugovora, zahtijevati da se imovina dovrši ako to nije učinjeno po predaji.

U ruskoj praksi mehanizam lizinga još nije razvijen do najsitnijih detalja, što značajno smanjuje njegovu efikasnost. Ali ovaj alat se dinamično razvija i često omogućava kompanijama da održe finansijsku stabilnost.

Leasing plaćanja

Plaćanje lizinga je određeni iznos novca koji ćete platiti najmodavcu tokom trajanja ugovora o zakupu.

Rasporedi plaćanja mogu biti nekoliko vrsta:

1. Anuitet. Isti iznos ćete plaćati tokom trajanja ugovora.
2. Silazno. Iznos uplate se postepeno smanjuje, najveći iznosi će se morati uplatiti na početku roka.
3. sezonski. Koristi se ako vaša kompanija ima sezonsku specifičnost posla.

Plaćanje zakupa uključuje:

1. Amortizacija imovine.
2. Naknada zakupodavca (uključujući naknade za dodatne usluge).
3. Preostala vrijednost nekretnine (po kupovini).

Oporezivanje i lizing

Sklapanje ugovora o lizingu omogućava vam uštedu na plaćanju nekoliko vrsta poreza odjednom, ali prije svega na porezu na dohodak. Ako je imovina predmet ugovora o zakupu, tada se na nju može primijeniti ubrzana stopa amortizacije, što vam omogućava da brzo uzmete u obzir troškove vezane za stjecanje.

Zauzvrat, upotreba ubrzane amortizacije smanjuje osnovicu poreza na imovinu (u nizu regija postoji smanjena stopa).

Ovo rezultira značajnim uštedama na plaćanju transportne takse. Možete odabrati za koga ćete registrovati vozilo - za primaoca ili zakupodavca - i tada će strana koja registruje platiti porez.

Primalac lizinga ima pravo da svakog mjeseca dobije odbitak PDV-a na lizing uplatu. To se obično radi nakon što zakupac dostavi račune koje mu zakupodavac izdaje.

Prednosti i nedostaci lizinga

Razgovarajmo odvojeno o prednostima i nedostacima ovog finansijskog instrumenta. Hajde da prvo analiziramo glavne Prednosti :

1. Prilika za preduzetnike da optimizuju oporezivanje. Konkretno, možete izbjeći plaćanje poreza na imovinu, jer je ona u vlasništvu lizing kompanije. Istovremeno, na nju se već obračunava amortizacija, pa će, čim imovina postane vlasništvo preduzetnika, prema dokumentima, biti potpuno dotrajala.
2. Posao je lako otkazati. Barem lakše od ugovora o kreditu. Ako imovina iznenada postane nepotrebna, ugovor se može raskinuti i imovina vratiti kompaniji.
3. Širok raspon primjena. Ne može se svaka imovina uzeti na kredit, na primjer, teške građevinske mašine/oprema. U tome lizing postaje pomoćnik mnogim privrednicima.
4. Nekretninu možete kupiti za ličnu upotrebu. Prethodno izdati imovinu u leasing fizic. lice je bilo nemoguće. Sada nema takvih ograničenja.
5. Lakše je ugovoriti robu na lizing nego na kredit. Leasing kompanije ne provjeravaju svoje klijente tako temeljito kao banke. Stoga uslugu često koriste ljudi kojima su bankarske organizacije uskratile kredit.
6. Mogućnost neknjiženja imovine. Riječ je o kategorijama klijenata koji ne bi htjeli posjedovati skupu nekretninu. Ovo važi za vladine zvaničnike. nivou, kao i veliki biznismeni.
7. Osiguranje je ravnomjerno raspoređeno. Prilikom kupovine automobila na lizing, iznos osiguranja je uključen u iznos plaćanja lizinga, a trošak se dijeli na cijelo vrijeme trajanja ugovora o lizingu.

Nedostaci lizing takođe ima. Među njima su:

1. Nedostatak vlasništva nad stečenom imovinom. Pravno, imovina ne pripada vama, već lizing kompaniji. Da, i psihički to nije baš ugodno. Iako je za jedan broj klijenata ovo pozitivan faktor.
2. Često skuplji od pozajmljivanja. Ovo je najvažnija negativna točka, jer postoji značajan iznos preplate.
3. Potreba za uplatom avansa. Omogućuje ga skoro svaki program lizinga.
4. Prenos vlasništva se mora izvršiti dva puta. Prvo se vrši prijelaz od prodavca do zakupodavca, a nakon pune uplate - od zakupodavca do primaoca. A ovo je značajan finansijski trošak.
5. Vozila se moraju servisirati u određenom servisnom centru. Ovo nije baš zgodno i nepovoljno sa finansijske tačke gledišta. Prilikom podnošenja zahtjeva za auto kredit, takvo ograničenje se također može postaviti, ali ne u svim slučajevima.

Zaključujući razgovor, može se primijetiti da je lizing isplativiji za poduzetnike nego za obične građane. Ali za fizičku lizing je skuplji od kreditiranja.

Modernu poduzetničku aktivnost više nije moguće zamisliti bez lizinga. Međutim, za mnoge ljude ovaj koncept ostaje potpuno nerazumljiv, pa se obraćaju pretraživačima s pitanjem: šta je to leasing jednostavnim riječima?

Leasing- jedna od varijanti finansijskih usluga, koja podrazumeva prenos imovine u dugoročni zakup sa daljim pravom kupovine ili vraćanja iste. Za razliku od konvencionalnog lizinga, lizing transakcija uključuje ne dvije, već tri strane. Svaki od njih ima svoja zakonska prava i obaveze. Glavna pravna norma koja reguliše ovu sferu odnosa je Federalni zakon br. 164-FZ „O finansijskom lizingu (leasing)“, koji je na snazi ​​od 1998. godine.

Učesnici u lizing pravnim odnosima

Na osnovu Art. 4 br. 164-FZ Predmeti lizinga su:

1. zakupodavac- fizičko ili pravno lice koje stekne određenu imovinu i ustupi je primaocu lizinga na osnovu uslova navedenih u ugovoru o lizingu.
2. Najmoprimac- fizičko ili pravno lice koje prihvata predmet ugovora na privremeno posjedovanje i korištenje po ugovorenoj cijeni. Najčešće u ovoj ulozi nastupaju različite kompanije koje se bave komercijalnim aktivnostima.
3. Salesman- fizičko ili pravno lice koje je dužno da izvrši prenos imovine jedne od strana u transakciji na osnovu uslova iz ugovora o prodaji. Zakon dozvoljava ovom subjektu da igra ulogu zakupca u okviru jednog pravnog odnosa. Po pravilu, ovo su industrijska preduzeća, razni trgovci, kompanije za nekretnine.

Predmeti lizinga

Leasing kompanije

Mnogi obični ljudi se pitaju: šta su lizing kompanije? jednostavnim riječima, ove kompanije su ključni igrači od čijeg delovanja zavisi stanje na tržištu. Tu spadaju različita preduzeća, firme i organizacije koje se bave poslovima lizinga. Visoko specijalizovane kompanije, po pravilu, rade sa jednim objektom lizinga ili grupom sličnih objekata (na primer, građevinska oprema). U svom osoblju imaju specijaliste koji se bave održavanjem objekta u normalnom tehničkom stanju. Univerzalni igrači se bave raznim stavkama, često prenoseći svoju tehničku podršku na zakupce. Uz poslove lizinga, takve kompanije pružaju širok spektar drugih usluga:

• predstavnik;
• oglašavanje;
• marketing;
• konsalting;
• posrednici i drugi.

Razlozi potražnje za lizingom

Nestabilan razvoj privrede i dugotrajna kriza finansijskog tržišta zatvaraju pristup kreditima mnogim preduzetnicima. U tom kontekstu dolazi do odliva kapitala i smanjenja investicione atraktivnosti pojedinih preduzeća i čitavih privrednih grana.

U ovim uslovima lizing postaje gotovo jedina moguća tehnologija za razvoj poslovanja. Finansijski leasing omogućava ažuriranje proizvodne baze i proširenje osnovnih sredstava, a također osigurava uvođenje inovativnih rješenja u proizvodnju.

Jednostavno rečeno, lizing je efikasan finansijski instrument koji sadrži znakove dugoročnog zakupa i pozajmljivanja.

Šta se može iznajmiti

Predmet lizinga po pravilu postaju vozila, industrijska oprema, avioni, specijalna oprema, materijalna sredstva, pa čak i čitava preduzeća. Važeća zakonska regulativa pruža široke mogućnosti za izbor predmeta finansijskog lizinga, a u ovu kategoriju spadaju svi nepotrošni predmeti. Međutim, nameće i određena ograničenja. dakle, neće biti moguće sastaviti ugovor o lizingu u vezi sa:

• vojna imovina;
• proizvodi lišeni pojedinačnih podataka (na primjer, VIN za automobile ili serijski broj za industrijsku opremu), pošto je zakonom regulisana potreba za tačnom identifikacijom imovine;
• imovina povučena iz prometa ili ima odgovarajuća ograničenja;
• zemljišta i drugih prirodnih objekata.

Osim toga, lizing kompanije mogu nametnuti vlastita ograničenja. Njihova lista je individualna i zavisi od karakteristika same opreme i politike kompanije. Ipak Postoji niz općih parametara kojih se najmodavci pridržavaju:

• niska likvidnost predmeta lizinga;
• zemlja proizvodnje i marka (na primjer, leasing kompanije u osnovi ne rade s rabljenim kineskim automobilima);
• starost predmeta lizinga (na primjer, za automobile, najčešće u rasponu od 3-7 godina);
• donja granica vrijednosti transakcije postavlja se pojedinačno i u različitim kompanijama može se razlikovati za desetine miliona rubalja;
• lokacija kompanije klijenta i njeno finansijsko blagostanje.

Odbijanje pružanja usluga lizinga u jednoj kompaniji je u velikoj meri posledica njenih internih zahteva, pa se u budućnosti ima smisla obratiti konkurentima.

Prednosti usluge za potrošača

• omogućava vam kupovinu skupe imovine bez povlačenja velikih količina sredstava iz opticaja, jer ne zahtijeva hitnu obradu cjelokupnog iznosa plaćanja;
• smanjuje rizike posedovanja imovine;
• značajno smanjuje porez na imovinu zbog brze amortizacije predmeta lizinga;
• umanjuje oporezivu osnovicu, budući da se plaćanja za imovinu iznajmljena smatraju troškovima proizvodnje za zakupca;
• za razliku od klasičnog kredita, pristupačniji je mnogim preduzetnicima, jer predmet lizinga, budući da je likvidan, postaje i instrument obezbeđenja;
• širok spektar oblika i vrsta obezbeđenja;
• garantuje kvalitetnu tehničku i servisnu podršku;
• formira fleksibilniju i pogodniju finansijsku strategiju za strane, omogućavajući im da razviju optimalnu šemu plaćanja (na primjer, uzimajući u obzir sezonskost poslovanja ili nakon primanja određene dobiti na lizing opreme);
• visok stepen garancije protiv uljeza i nepouzdanih dobavljača, budući da su svi prodavci prethodno pregledani;
• mogućnost slobodnog izbora dobavljača i uslova isporuke opreme.

Nedostaci usluge za potrošača

Pored nesumnjivih prednosti, finansijski leasing ima niz tipičnih nedostataka:

• pravna složenost transakcije;
• ukupni trošak nabavke lizing sredstva je skuplji od redovne kupovine na kredit;
• stvara dodatne finansijske rizike;
• izvršenje obaveznog plaćanja unaprijed, koje može iznositi 1/3 vrijednosti transakcije;
• potreba za davanjem dodatnih garancija i kolaterala.

Mehanizam za sprovođenje lizing operacije

Za jasnije razumevanje kako lizing funkcioniše i šta je to jednostavnim rečima, možete bliže pogledati standardnu ​​šemu ove operacije. Potrošač koji namjerava sklopiti ugovor o leasingu odabire određenu vrstu i marku potrebne opreme i ulazi u pregovore sa proizvođačem o uvjetima isporuke, istovremeno ga obavještavajući o želji da kupi predmet uz pomoć lizing kompanija. Nakon dogovora o svim detaljima, kupac kontaktira kompaniju i daje joj sve potrebne informacije (podatke o opremi, podatke o preduzeću i njegovoj solventnosti i niz drugih).

Šema lizing ugovora

Ako se odobri, između strana se sklapa ugovor o lizingu, o čemu se obavještava proizvođač opreme. Tada lizing kompanija i proizvođač ulaze u transakciju kupoprodaje. Nakon izrade potrebne opreme, kupac je prihvata i prima na korištenje.

- ovo je poseban oblik kreditiranja, koji se koristi pri nabavci osnovnih sredstava preduzeća ili u slučaju kupovine skupe robe od strane fizičkih lica. Isti termin se može odnositi na određenu vrstu finansijskih usluga ili dugoročni zakup imovine sa naknadnim pravom potpunog otkupa.

Opis lizinga jednostavnim riječima

Lizing je iznajmljivanje nečega (nekretnine, automobila, specijalne opreme i sl.), ali ne direktno, već preko lizing kuće. Na primjer, poduzetnik može kontaktirati takvu kompaniju i zamoliti je da kupi potrebnu opremu. Leasing kompanija kupuje ovu opremu sopstvenim novcem i izdaje je preduzetniku na duži period. U budućnosti ga preduzetnik može, ako je potrebno, otkupiti.

Kada koristiti

Ako je davanje bankarskog kredita nemoguće, a privlačenje dugoročnih investicija ne može se smatrati izlazom iz postojeće situacije, lizing se u ovom slučaju može smatrati najefikasnijim sredstvom.

Njegovom upotrebom moguće je postići značajno proširenje proizvodne baze određene kompanije, nabavku opreme najnovije generacije, uvođenje naprednih tehnologija u proces proizvodnje, što u konačnici može dovesti do povećanja profita.

Suština lizinga

Ovaj finansijski instrument je veoma organski sposoban da kombinuje mogućnosti finansijskog zajma i dugoročnog zakupa. Njegova suština je u tome da preduzeće kao zakupodavac stiče određenu imovinu u privatnom vlasništvu. Ubuduće će se izdavati svima. Za korištenje takve nekretnine naplaćuje se zakupnina.

U skladu sa uslovima zaključenog ugovora, na kraju navedenog roka, zakupac može pristati na produženje saradnje, izjaviti nameru da završi kontakt sa zakupodavcem ili otkupiti sva prava na vlasništvo nad zakupljenom imovinom.

Za razliku od kredita, kolateral za lizing nije obavezna komponenta. Veliki plus ovog rješenja može se nazvati i dug period saradnje, tokom kojeg možete postići značajno smanjenje iznosa mjesečnih plaćanja. To će vam zauzvrat omogućiti optimalno upravljanje imovinom preduzeća i pomoći u predviđanju mogućih troškova.

Vrste lizinga

Ako govorimo o predmetu lizinga, onda kao takva mogu delovati različita preduzeća, objekti, oprema, vozila, kao i pokretna i nepokretna imovina. Izuzetak su zemljišne parcele i drugi objekti koji su potpuno zabranjeni za slobodan promet. Prilikom prijenosa predmeta lizinga na privremeno korištenje, najmodavac će djelovati kao punopravni vlasnik.

Što se tiče vrsta lizinga, ovdje treba istaći finansijski, operativni i povratni. Klasifikacija se vrši prema periodu korišćenja predmeta lizinga i ekonomskoj suštini ugovora.

Povratni zakup

Povratni zakup je poseban slučaj u kojem zakupodavac istovremeno djeluje i kao zakupac. U izvjesnom smislu, ovdje se može reći da je povratni lizing vrsta oblika obezbjeđivanja kreditnih sredstava osiguranih proizvodnim sredstvima.

Operativni leasing

Operativni lizing je situacija u kojoj je zaključen rok trajanja ugovora o lizingu znatno kraći od perioda korišćenja sredstva lizinga. Istovremeno, stopa za lizing će biti nešto viša nego za finansijski lizing. Ako analiziramo ekonomsku suštinu ovog fenomena, onda možemo povući određenu paralelu sa jednostavnim zakupom.

finansijski lizing

Finansijski lizing je jedan od načina za privlačenje ciljanog finansiranja. U ovom slučaju, rok trajanja ugovora o zakupu će biti ekvivalentan trajanju korišćenja objekta. Najčešće, na kraju navedenog perioda saradnje, vrednost objekta je blizu nule, što može poslužiti kao inicijativa za prenos predmeta lizinga u konačno pravo svojine na zakupca.

Naučićete šta je lizing i čime se bave lizing kompanije, koju opremu biznismen može da iznajmi, a šta je isplativije - lizing ili kredit

Pozdrav čitaocima časopisa HeatherBober! Stalni autor izvora, ekonomista, Eduard Stembolsky ponovo je s vama.

Danas ćemo govoriti o lizingu – finansijskoj usluzi koja u našoj zemlji postaje sve značajnija.

Članak će biti koristan poduzetnicima početnicima, vlasnicima automobila i svima onima koji žele ići ukorak s vremenom i biti u toku s popularnim trendovima u financijama i poslovanju.

1. Šta je lizing - definicija

Finansijski izraz "leasing" dolazi od engleske riječi "leasing" i doslovno se prevodi kao "renta".

Naime, prilikom obavljanja poslova lizinga imovina se prenosi na privremeno korištenje, ali za razliku od klasičnog zakupa, korisnik ima pravo naknadnog sticanja predmeta lizinga u trajno vlasništvo.

Ovo je glavna fundamentalna razlika između leasinga i iznajmljivanja: postoje i druge nijanse koje ćemo svakako pokriti u našem članku.

Zvanična definicija je sljedeća:

Leasing- ovo je vrsta investicione aktivnosti čiji je cilj prenos imovine od strane vlasnika na fizička ili pravna lica u skladu sa ugovorom.

Nekretninu prenosi zakupodavac na određeno vrijeme uz unaprijed dogovorenu naknadu i uz pravo naknadnog otkupa imovine od strane zakupca. Svi uslovi za prenos imovine, njeno osiguranje i uslovi poslovanja do potpunog otkupa navedeni su u ugovoru o lizingu, koji potpisuju obe strane.

Treba reći da se lizing ne završava uvijek kupovinom imovine: ponekad je primalac vraća vlasniku, kao kod običnog najma.

Objekti i subjekti lizinga

Razmotrite koji objekti (ili predmeti) mogu biti predmeti lizinga:

• oprema;
• strukture;
• zgrada;
• preduzeća;
• transport;
• drugu imovinu za koju je primalac zainteresovan.

U lizingu možete dati i uzeti gotovo svaki objekat koji je u vlasništvu. Izuzetak su zemljišne parcele, prirodni objekti, kao i imovina za koju je zakonom propisan poseban tretman (npr. oružje).

Kod nas je posebno popularan lizing opreme i automobila.

Mnoge firme u početnoj fazi svojih aktivnosti dolaze do zaključka da im je isplativije uzeti imovinu na kredit sa naknadnim otkupom nego da je kupuju jednokratnom kupoprodajnom transakcijom.

To vam omogućava da smanjite troškove i nabavite opremu i mehanizaciju u najkraćem mogućem roku.

Pročitajte o tome kako ga uzeti u našem posebnom članku.

Predmeti lizinga:

• zakupac (tzv. klijent – ​​fizičko ili pravno lice zainteresovano za dobijanje predmeta lizinga);
• zakupodavac (banka, kompanija, komercijalna ili javna organizacija);
• osiguravač (kompanija koja osigurava transakciju);
• dobavljač (prodavac opreme, proizvođač, prodavac).

Dešava se da davalac lizinga istovremeno djeluje i kao dobavljač imovine, ali češće je to poslovna banka, kreditna institucija ili sama lizing kompanija. Zakupodavac može biti ne samo pravno lice, već i fizičko lice koje izdaje ličnu imovinu.

Osiguravajuće društvo je izborni, ali poželjan učesnik u lizing poslovima. Obično je osiguravač partner primaoca ili zakupodavca. Uključen je u svrhu osiguranja imovine, transporta, finansijskog i drugih vrsta rizika povezanih sa transakcijom.

Praktično sve velike kreditne organizacije su angažovane u postupcima ovog tipa, ali ne direktno, već preko posebno kreiranih „ćerki“ – filijala.

Obično se prvi dio naziva takvih odjela poklapa s nazivom matične kompanije (banke). Primjer je Avangard-Leasing, PromSvyazLeasing, VTB Leasing itd.

praktično značenje

Šta je praktično značenje lizinga? Jednostavno: primalac ne plaća odmah, već uplaćuje u roku koji je utvrđen ugovorom, a imovina zapravo prelazi u posjed odmah nakon uplate kapare.

Jasno je da se transakcija vrši samo ako postoji obostrana korist primaoca i zakupodavca. Ugovori o lizingu su varijabilni i raznovrsni, a rasporedi otplate duga su fleksibilni.

Postoje sljedeće vrste plaćanja:

• regresivna plaćanja- plaćanje mjesečno uz smanjenje iznosa;
• isplate anuiteta- sa istim iznosom uplata;
• sezonska plaćanja- vezano za sezonske karakteristike poslovanja primaoca.

Oprema koja se stavlja u upotrebu može se odmah staviti u funkciju, ali dok ne dođe u vlasništvo, od nje se ne odbija porez na imovinu - to je još jedan plus lizing poslova.

2. Glavne vrste lizinga - TOP-3 popularne vrste

Postoji nekoliko vrsta lizinga, ali najpopularniji u Rusiji su lizing automobila i opreme i finansijski lizing.

Tip 1. Leasing automobila

Fizička i pravna lica mogu kupiti automobil na lizing. Prednosti leasinga u odnosu na auto kredit su predmet posebnog članka, ali ovdje ćemo govoriti o izgledima za ovu vrstu kupovine vozila.

Car leasing je, u stvari, rent-a-car, samo što na isteku njegovog roka ne vraćate vozilo vlasniku, već ga zadržavate za sebe. Za našu zemlju ovo je relativno nov način kupovine automobila, ali u Sjedinjenim Državama i Evropi ova tehnika je decenijama konstantno tražena.

Za leasing organizacije, lizing automobila je najmanje rizičan pravac kreditiranja, budući da je automobil visoko likvidna imovina koja se može prodati na sekundarnom tržištu.

Osim toga, automobili moraju biti registrirani kod državnih agencija i, ako je potrebno, mogu se lako pronaći. Vjerojatnost neplaćanja i povrata automobila je znatno manja, jer malo ljudi želi da se rastane od automobila nakon nekoliko mjeseci uspješnog rada.

Ako ne trebate kupiti, ali, možete koristiti savjete jedne od naših prethodnih publikacija.

Više o tome pročitajte u posebnom članku našeg časopisa.

Pogled 2.

Funkcionalna i moderna oprema povećava proizvodne performanse i konkurentnost preduzeća. Međutim, kompanija nema uvijek obrtna sredstva neophodna za nabavku opreme.

Kao rezultat toga, značajan dio preduzeća u zemlji radi na zastarjeloj (moralno ili fizički) opremi.

U takvoj situaciji najjednostavniji i najisplativiji način rješavanja problema je lizing opreme s naknadnim pravom kupovine.

Prednosti ove opcije su prilično brojne:

• lakši je od kredita, koji zahteva kolateral i impresivan paket dokumenata;
• manje je rizično za zakupodavce (jer u slučaju neplaćanja, kompanije imaju pravo da preuzmu imovinu u bilo kom trenutku);
• ovo vam omogućava da ažurirate sredstva kompanije i dajete joj povoljne poreske uslove;
• to je brz način za nadogradnju proizvodnih kapaciteta bez jednokratnih ulaganja.

Preporučljivo je koristiti ovaj način nabavke mašina i opreme u slučaju kada je period habanja predmeta dovoljno dug. U suprotnom, kada ugovor istekne, stjecanje imovine će postati besmisleno, jer će do tada već biti zastarjelo.

Još jedna nijansa je da je visokospecijalizirana oprema u maloj potražnji, pa će takvu imovinu biti teško prodati ako se ugovor raskine ili vrati.

Stoga kompanije koje pozajmljuju usko usmjerenu opremu mogu zahtijevati od primaoca da izvrši depozit ili plaćanje unaprijed: ovi iznosi se ne vraćaju u slučaju otkazivanja transakcije.

Tip 3. Finansijski lizing

Ova vrsta je transakcija za sticanje imovine sa njenim naknadnim stavljanjem u privremenu funkciju na duži period i amortizacijom cijele ili većeg dijela njene vrijednosti.

Zvuči komplikovano, ali u stvari je sve jednostavno: najmodavac nabavlja opremu, transport ili drugu imovinu, iznajmljuje je, vraća vrednost nekretnine i dobija dodatnu zaradu od transakcije.

Transakcija finansijskog lizinga ima tripartitni karakter. Primalac podnosi zahtjev zakupodavcu, koji kupuje nekretninu od dobavljača i prenosi je na primaoca.

Kao rezultat transakcije, zakupodavac nadoknađuje gubitke i ostvaruje dobit, a strana koja prima opremu ili drugu imovinu stječe u dugoročni zakup s naknadnim sticanjem.

Karakteristična karakteristika takve operacije: predmet lizinga je u početku namijenjen za prijenos na primatelja. Nakon isteka roka plaćanja, predmet ugovora postaje vlasništvo primaoca, ali je prije toga formalno u posjedu zakupodavca.

Ostale vrste lizinga

Komercijalne strukture koriste lizing za smanjenje poreskog opterećenja. Ponekad davalac lizinga istovremeno deluje i kao zakupac: ovu metodu koriste preduzeća sa nedostatkom obrtnog kapitala i naziva se povratni lizing .

Druga sorta - operativni (uslužni) lizing , u kojoj troškovi zakupodavca za nabavku i održavanje objekata nisu pokriveni plaćanjem tokom trajanja jednog ugovora.

Postoji klasifikacija prema stepenu rizika:

• neosigurani zakup kada primalac ne ostavlja nikakve dodatne garancije partneru za ispunjenje njegovog dela ugovora;
• djelimično osiguran- sa osiguranjem;
• garantovano kada su rizici raspoređeni na više učesnika koji nastupaju kao jemci primaoca.

Radi jasnoće, kombinirali smo popularne vrste leasinga u tabeli i naznačili karakteristične karakteristike i prednosti svakog od njih:

№	Vrste lizinga	Prednosti	Posebnosti
1	Leasing automobila	Postoji finansijska korist u poređenju sa kreditom	Primalac ne postaje uvijek vlasnik vozila nakon završetka transakcije
2		Isplativ i pristupačan način nadogradnje opreme	Preporučljivo je izvesti za objekte sa dugim vijekom trajanja
3	finansijski lizing	Poslovanje sa niskim nivoom rizika, korisno za tri strane - zakupodavca, primaoca, dobavljača	Nakon isteka ugovora, primalac može steći nekretninu, vratiti je zakupodavcu ili sklopiti novi posao sa njom pod drugim uslovima
4		Dobivanje poreskih olakšica	Zakupodavac i primalac su jedna osoba

3. Kako funkcioniše lizing - 5 glavnih faza lizing operacije

Iako se lizing transakcija smatra jednostavnijom i pristupačnijom finansijskom transakcijom od kredita, njeno izvršenje zahteva poštovanje određenih pravila. Zakonski kompetentan lizing poslovi se odvijaju u nekoliko faza.

Faza 1. Izbor predmeta lizinga i kompanije

Izbor objekta je na primaocu. Ako se radi o poduzeću koje želi uzeti opremu na dugoročni zajam s naknadnom kupovinom, onda se financijski odjel bavi potragom za najprofitabilnijom opcijom.

Ako se radi o privatnom licu koje namjerava kupiti vozilo, onda će predmet lizing operacije i davatelj lizinga morati biti odabrani nezavisno, fokusirajući se na pitanja ekonomske izvodljivosti i ličnih preferencija.

Detaljnije informacije o tome kako odabrati transakcionog partnera pružit ćemo u posebnom dijelu koji je u potpunosti posvećen ovom pitanju.

Faza 2. Proučavanje uslova lizinga i predugovora

Nakon odabira organizacije koja pruža potrebne usluge, primalac poziva kompaniju i vodi preliminarne pregovore o uslovima predstojeće transakcije.

Potrebno je razjasniti najvažnije tačke:

• iznos učešća;
• veličina redovnih plaćanja;
• raspored plaćanja;
• uslove za raskid transakcije.

Ako je format odgovarajući, primalac podnosi prijavu i priprema potrebnu dokumentaciju. Zakupodavac zatim analizira informacije koje je dao potencijalni partner. Najvažniji pokazatelj je finansijsko stanje klijenta.

Faza 3. Sastavljanje ugovora o lizing transakciji

Za ugovor o transakciji potrebna su sledeća dokumenta:

1. Prijava za leasing.
2. Finansijski izvještaji u posljednja četiri izvještajna perioda.
3. Referenca banke o prometu preduzeća na računima tokom prošle godine.
4. Informativni mail o kompaniji.
5. Kopija pasošašef kompanije.
6. dokument ugovora o dobavljaču oprema (transport ili druga imovina).
7. Osiguranje objekata leasing.

Ovo je samo glavna lista: lizing kompanija može zahtijevati i druge dokumente i potvrde, ovisno o specifičnostima ugovora.

Faza 4. Prva rata i isporuka nekretnine

Nakon potpisivanja ugovora o ustupanju objekta, preduzeće primalac plaća prvu ratu, preuzima predmet lizinga i koristi ga u poslovnim aktivnostima. Kompanija dobavljač je odgovorna za nabavku opreme ili druge imovine.

Za vrijeme trajanja transakcije, vlasništvo ostaje davaocu lizinga (osnovna karakteristika lizing transakcije), ali klijent može koristiti predmet za svoje potrebe, vršeći plaćanja prema ugovoru.

Faza 5. Rad objekta i sticanje vlasništva

Ako primalac prekrši uslove ugovora ili plan plaćanja, zakupodavac može oduzeti objekat kao vlasnik i prodati ga na sekundarnom tržištu. Za štetu, kvar, kvar opreme, transporta, druge imovine odgovoran je naručilac.

Ako se isplate vrše redovno tokom čitavog perioda, onda nakon isplate cjelokupnog iznosa vlasništvo prelazi na kompaniju primaoca. Dobit koju klijent dobije tokom rada opreme je njegovo vlasništvo.

4. Lizing ili kredit - u čemu je razlika i šta je isplativije u krizi

Osnovna razlika između kredita i lizinga je u tome što u prvom slučaju predmet odmah postaje vlasništvo klijenta, au drugom ostaje u vlasništvu davaoca lizinga do isteka ugovora.

Osim toga, prilikom podnošenja zahtjeva za lizing, klijent nije dužan dostaviti kreditnu istoriju, iako se finansijsko stanje kompanije obavezno proučava od strane lica koje donosi odluku o izdavanju nekretnine.

Šta je bolje sa finansijske tačke gledišta?

U uslovima ekonomske nestabilnosti, stručnjaci preferiraju lizing.

Prednosti leasinga su posebno evidentne kod iznajmljivanja opreme ili vozila:

• početna uplata za lizing je po pravilu niža za 5-10%;
• popusti za lizing se daju u 80-90% transakcija;
• nije potreban kolateral za lizing;
• primalac ima poreske olakšice;
• lizing poslovi se obavljaju brže i zahtevaju manje transakcija sa dokumentima.

Lizing je koristan kako za kompanije koje stiču imovinu u dugoročni zakup, tako i za fizička lica.

Razmotrite prednosti i nedostatke ovog finansijskog instrumenta na konkretnom primjeru - lizing automobila.

Primjer

Obračun je izvršila lizing kuća. Predmet lizinga je popularni Toyotin automobil po cijeni od 690 hiljada rubalja.

Na prvi pogled, korist je očigledna: mjesečna uplata za lizing je 38% manja. Međutim, postoji upozorenje - takve uslove iznajmljivači nude samo ako se automobil vrati kompaniji nakon isteka perioda lizinga (tri godine).

Ako je automobil iznajmljen s naknadnom otkupom, tada će transakcija koštati 1.033.400 rubalja u odnosu na 826.000 pri uzimanju automobila na kredit.

Dakle, leasing će biti od koristi za one koji uzmu automobil na privremeno korištenje, a zatim ga nadograde na moderniji model.