Заполнение декларации 3 ндфл. Образец листа Д1

Разбираемся, как изменилась форма декларации 3-НДФЛ за 2017 год, как сдвинулся срок ее сдачи и какие еще вычеты теперь можно вернуть. А также учимся на чужих ошибках: изучаем самые распространенные нарушения в заполнении налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, из-за которых ее могут «завернуть».

С 2018 года меняется налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Изменения внесены как формальные, так и содержательные. Они действуют с 2018 года для декларирования доходов, полученных в 2017 году. Однако, как говорится, не так страшен черт, как его малюют… Длинный перечень внесенных изменений не повлек за собой кардинальных перемен. Бланк декларации узнаваем, это не новый вариант декларации - изменения скорее можно назвать корректировками в ранее существовавший вариант. Все внесенные изменения ФНС России закрепила приказом №ММВ-7-11/822@ от 25.10.2017 г. Что же поменялось?

Кто предоставляет декларацию по форме 3-НДФЛ

Напомним основы: налоговая декларация по форме 3-НДФЛ предназначена для отчетности физических лиц и некоторых индивидуальных предпринимателей. Она предоставляется как добровольно, так и обязательно – в зависимости от причины.

Добровольное предоставление декларации. Предоставляется в случае, если налогоплательщик решил получить налоговые вычеты.
Обязательное предоставление декларации. Предоставляется в случае, если налогоплательщик самостоятельно вычисляет и выплачивает подоходный налог от своей деятельности. Обязательна для следующих категорий налогоплательщиков:

индивидуальные предприниматели, использующие основной налоговый режим,
нотариусы, юристы, адвокаты и др., ведущие частную практику,
физлица, получившие доход от продажи имущества или выигрыша в конкурсе, лотерее,
налоговые резиденты, имеющие доход за пределами РФ,
физлица, имеющие доход за пределами РФ,
физические лица, у которых при получении дохода налог не был удержан налоговым агентом,
физические лица, получившие вознаграждение, которое выплачивается им как правопреемникам авторов произведений науки, литературы, искусства, изобретений,
физические лица, которые получили доход от других физических лиц или организаций (не являющихся налоговыми агентами) на основе трудовых договоров и договоров гражданско-правого характера, в том числе на основе договоров найма или договоров аренды любого имущества.

3-НДФЛ за 2017 год: новая форма

При сдаче декларации по форме 3-НДФЛ в 2018 году стоит помнить о трех изменениях: поменялся внешний вид самой декларации (пусть и несущественно), в декларацию внесены новые налоговые вычеты, а также в этом году сдвинулся срок сдачи декларации.

Что меняется в отчетности 3-НДФЛ в 2018 году:

1. Формальные изменения:

Бланк декларации 3 НДФЛ за 2017 год состоит из титульного листа, первого и второго разделов, листов А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И, приложения. В обновленной форме 3-НДФЛ теперь не нужно заполнять адрес на титульном листе, достаточно указать контактный номер телефона. Не нужно указывать точный адрес объекта и при расчете имущественного налогового вычета - достаточно указать кадастровый номер объекта и его местоположение.

В декларацию добавлено приложение для расчета НДФЛ с продажи недвижимости, приобретенной в собственность после 1 января 2016 года. Налогооблагаемый доход по ней не может быть меньше 70% кадастровой стоимости.

Из расчёта стандартных вычетов «ушла» строка, в которой требовалось указать количество месяцев, за которые общая сумма дохода с начала года не превышала 350 000 рублей.

В декларации 3-НДФЛ за 2017 год изменены штрих-коды:

Штрих-код «03313022» заменен на «03314029»,
штрих-код «03313039» заменен на «03314036»,
штрих-код «03313046» заменен на «03314043»,
штрих-код «03313053» заменен на «03314050»,
штрих-код «03313060» заменен на «03314067»,
штрих-код «03313077» заменен на «03314074»,
штрих-код «03313091» заменен на «03314098»,
штрих-код «03313114» заменен на «03314111»,
штрих-код «03313121» заменен на «03314128»,
штрих-код «03313145» заменен на «03314142»,
штрих-код «03313152» заменен на «03314159»,
штрих-код «03313169» заменен на «03314166»,
штрих-код «03313176» заменен на «03314173»,
штрих-код «03313190» заменен на «03314197».

С 2018 года расширился перечень налоговых вычетов. В обновленной форме декларации выделено место для заявления нового социального вычета – за оплату независимой оценки собственной квалификации. Соответствующий закон вступил в силу с начала 2017 года, заявить вычет можно уже в 2018 году. Лист Е1 декларации пополнился пунктом 3.5, в котором можно заявить этот новый социальный вычет.

Также добавлен в декларацию инвестиционный налоговый вычет. В случае, если по операциям в рамках индивидуального инвестиционного счета есть доход и с него уплачен НДФЛ, то этот налог может быть получен обратно. Верхней границы по данной выплате не установлено. Для заявления инвестиционного вычета предусмотрены поля на листах «З» и «И».

Напомним, что налогоплательщик в декларации заполняет те листы и разделы, для которых у него есть данные. Наличие этих данных продиктовано целью заполнения декларации. Этот аспект заполнения остался неизменным.

3. Сроки подачи:

Подать декларацию в этом году можно будет до 3 мая. Официально срок подачи 3-НДФЛ в 2018 году не изменился - до 30 апреля 2018 года включительно. Однако из-за переноса выходного на 30 апреля, крайний срок подачи сдвинулся. Этот нюанс касается тех, кто сдает декларацию в обязательном порядке. Для тех же, кто сдает декларацию ради налогового вычета, конкретный срок сдачи не установлен, ее можно предоставить в течение всего года.

Самые распространенные ошибки 3-НДФЛ

ФНС России в конце 2017 года озвучила любопытную аналитику: ее специалисты составили своего рода рейтинг ошибок, допускаемых при заполнении налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Эти данные были обнародованы в письме ФНС России от 12.12.2017 N ГД-4-11/25247 «О направлении обзора нарушений в части заполнения и представления налоговой декларации по форме 3-НДФЛ».

ТОП ошибок, допускаемых при заполнении и сдаче декларации 3-НДФЛ:

представление налоговой декларации с неправильно заполненным полем «Номер корректировки»;
представление налоговой декларации с неправильно заполненным полем «Код по ОКТМО»;
представление налоговой декларации с целью получения налоговых вычетов (стандартных, социальных, имущественных, инвестиционных) без заполнения данных по таким вычетам;
представление налоговой декларации с целью получения налоговых вычетов без приложения документов, подтверждающих право на получение вычетов;
представление налоговой декларации с заявленными доходами от сдачи в аренду имущества в налоговый орган по месту нахождения такого имущества, а не по месту учета налогоплательщика;
представление налоговой декларации в случае смены места жительства в налоговый орган по старому месту жительства, а не по месту учета налогоплательщика;
несвоевременное представление налогоплательщиком налоговой декларации в налоговый орган в случае получения доходов, обязательных для декларирования.

Как не запутаться в потоке изменений

В современном мире все быстро меняется, этот факт надо принять как данность и уметь комфортно чувствовать себя в меняющейся действительности. Это утверждение касается и отчетности: нужно постоянно быть в курсе нововведений, быстро и правильно их применять. И чувствовать себя как рыба в воде в современном мире отчетности, а если точнее – электронной отчетности.

Чтобы сделать первый шаг по работе с электронной отчетностью, вам понадобится электронная подпись. Она является гарантом достоверности и безопасности цифрового общения. Работа в цифровой среде без нее невозможна.

А чтобы не запутаться в потоке перемен, воспользуйтесь современными электронными помощниками. Одним из самых популярных сервисов является СБИС Электронная отчетность . С ним вы существенно упростите сдачу отчетности и сведете к нулю риски ошибок и несоблюдения сроков. Вы будете в курсе законодательных изменений и нововведений, у вас под рукой окажутся все формы отчетности, а также круглосуточно с вами на связи будут опытные специалисты, которые смогут помочь решить возникший вопрос.

Порядок в документации, быстрые коммуникации со всеми контролирующими органами и много другое позволит сделать СБИС Электронный документооборот . Упростите свою отчетность и документооборот! Подробнее о том, как это сделать правильно, с чего начать и как развиваться в этом направлении, вам готовы рассказать

Перед заполнением декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет (имущественный , социальный и стандартный), вам необходимо скачать программу для заполнения декларации . Скачать ее вы можете либо на нашем сайте, либо на официальном сайте gnivc.ru. После этого можно приступать к заполнению. Естественно, что перед этим вы должны обложиться всеми необходимыми документами для получения налоговых вычетов , ведь большую часть данных нам придется брать именно оттуда. После заполнения декларации 3-НДФЛ в программе вы можете сразу проверить вашу декларацию за 2018 год, или предшествующие года. После чего её можно распечатать, либо если не уверены в своих силах можете сохранить файл с вашими трудами на флешке и при сдаче декларации, если что то заполнено не так попросить инспектора, чтобы он подправил вашу декларацию. Также вы можете сохранить ее в формате PDF . Итак приступим...

Сперва заполняем три обязательных пункта в программе согласно примерам

И затем переходим непосредственно к налоговым вычетам и образцам заполнения

После открытия программы декларация перед вами появится первое поле для заполнения задание условий - тут все довольно просто.

1. Выбираете тип декларации 3-НДФЛ

2. Номер инспекции - выбираете ваш номер инспекции

О том что нужно сделать чтобы

1. Вверху выбираем ставку налога, по умолчанию там стоит 13%

2. Далее нам нужно добавить источника выплат - т.е. вашего работодателя, при этом нужно указать его ИНН, КПП, ОКТМО все эти данные вы найдете в справке 2-НДФЛ выданной вашим работодателем. Все реквизиты вашего работодателя указаны в ней в пункте 1: "Данные о налоговом агенте"

Сперва обязательно снимите галку на вкладке стандартных вычетов "предоставить стандартные вычеты" (В том случае если вы хотите получить и стандартный и имущественный вычет заполняем обе вкладки)

1. Если вы приобрели жилье и хотите получить имущественный налоговый вычет - переходим на вкладку дом, ставим галку - предоставить имущественный налоговый вычет

Программа для заполнения налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ необходима каждому, кто хочет получить имущественный, социальный и стандартный налоговый вычет.

Здесь вы сможете бесплатно скачать программу для заполнения декларации 3-НДФЛ за 2018, 2017, 2016, 2015 отчетные года и сдачи их в последующих годах.

В 2019 году подается декларация за 2018 год, т.к. вы отчитываетесь за доходы полученные в 2018 году. За каждый отчетный год необходимо заполнять данные в соответствующем программном обеспечении, за период, за который вы хотите получить налоговый вычет.

Для заполнения необходимо собрать все документы и скачать программу Декларация 2018. После ее скачивания и установки вы можете приступить к заполнению декларации 3-НДФЛ на налоговые вычеты.

Программа декларация 3-НДФЛ в автоматическом режиме формирует нужные листы, в зависимости от введенных данных. Скачать ее вы можете внизу страницы.

Если сравнивать заполнение её от руки на бланках, и через программу по заполнению декларации 3-НДФЛ, то здесь несомненно лидирует программа, т.к. она исключает возникновение ряда ошибок при занесении информации в бланки от руки.

Также если вы не уверены в своих силах, и заполняете декларацию впервые вы можете сохранить занесенные данные на флешку и в налоговой инспекции попросить у инспектора подкорректировать введенные вами данные, в случае неверного заполнения. Хотя такой проблемы не должно возникнуть если вы все будете заполнять . После заполнения всех необходимых полей программа Декларация сформирует форму для печати, а также пример отчета. После чего вы сможете распечатать декларацию 3-НДФЛ, либо сохранить ее в формате PDF для последующей распечатки.

Ежегодно ФГУП ГНИВЦ ФНС России выпускает бесплатное программное обеспечение для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц, их вы также можете скачать на сайте

О зарплате, премиях, отпускных за отчетные периоды подаются работодателями в налоговые органы. Но есть и другие доходы, которые получают физ. лица. Сведения о них содержит декларация 3-НДФЛ. Она должна заполняться в форме, предусмотренной законодательством. В 2019 году в ее заполнение были внесены некоторые изменения, знать о которых нужно каждому физическому лицу, подающему декларацию.

Новый бланк формы 3-НДФЛ —

Порядок заполнения формы налоговой декларации 3-НДФЛ —

Образец заполнения 3-НДФЛ за 2016 год при покупке квартиры —

Декларация 3-НДФЛ включает информацию о полученных доходах в определенный временной промежуток. Этот документ обязаны подавать лица, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью, граждане, осуществившие продажу собственности, предприниматели, работающие по общей системе налогообложения, и т.д. Подача декларации 3-НДФ потребуется лицам, претендующим на получение налогового вычета. Последним сроком предоставления данного документа в ИФНС является 30.04 того года, который следует за отчетным периодом.

Что содержится в новой налоговой декларации 3-НДФЛ в 2017 году?

Изменения, внесенные в форму декларации, сделали более удобным, простым процесс ее оформления. Из документа были удалены четыре пункта, которые крайне редко заполнялись налогоплательщиками. Самые популярные разделы теперь находятся в начале бланка. Изменились в 2017 году условия заполнения имущественных, социальных вычетов, регистрации операций с участием ценных бумаг. К декларации теперь прилагается дополнительный лист, в котором выполняется расчет налогов по прибыли, полученной по инвестициям в товарищества. С этого года отменена необходимость наличия нотариально заверенной подписи юриста. В остальном все данные, содержащиеся в 3-НДФЛ, остались прежними. В декларации отражаются доходы от:

индивидуальной деятельности;
аренды;
продаж;
выигрыша;
дарения (не от родственников).

Как правильно заполнить 3-НДФЛ: пошаговая инструкция

В декларации 2 раздела, 11 листов. Для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью, обязательными к заполнению являются листы: титульный, В, Ж, 1 и 2 разделы. Другие листы нужно заполнять, если имеются соответствующие данные.

Начинается заполнение декларации с титульного листа, в котором содержатся все данные о налогоплательщике, включая статус и код категории.

Первый раздел включает суммы, которые перечисляются в государственный бюджет или подлежат возврату из госбюджета. По каждому КБК и ОКТМО первый раздел заполняется по отдельности.

Второй раздел предназначен для расчета общего размера полученных доходов, которые подлежат налогообложению. В нем отражается сумма, которая перечисляется в госбюджет или будет возвращена из бюджета. Для резидентов России предусмотрена ставка в размере 13%, нерезиденты рассчитывают налог 30%.

Лист А заполняется сведениями о прибыли, полученной от продажи собственности с указанием кодов источника и его наименованием, полученной суммой, налогом.

Лист В предназначен для отражения доходов ИП. В него заносятся суммы прибылей, расходов, амортизации, выплат, авансовых платежей. Производится расчет и выводится сумма налога, который выплачивается в бюджет.

Получение налогового имущественного вычета по форме бланка 3-НДФЛ

Законодательством РФ предусмотрено три вида вычетов: стандартные, имущественные и социальные. Для получения данных льгот требуется подача декларации 3-НДФЛ в налоговые органы. Все листы этого объемного документа в таком случае заполнять не придется. К примеру, для получения вычета, причитающегося гражданам, приобретающим жилье, потребуется внести необходимые данные на семи страницах декларации: 2 страницы титульного листа, 1 и 6 разделы, листы: А, Ж1, И. Подается заполненный документ в ИФНС по месту проживания. К декларации 3-НДФЛ прилагаются документальные подтверждения расходов, сделок. После проверки данных осуществляется перечисление положенного вычета на банковский счет налогоплательщика или оформляется документ, позволяющий не выплачивать подоходный налог из заработной платы.

Декларация 3-НДФЛ скачать бесплатно

При заполнении бланка декларации 3-НДФЛ используется ручка с черными или синими чернилами. Очень важно буквы и цифры вписывать аккуратно, чтобы данные считывались электронными аппаратами. Нельзя делать никаких исправлений или перечеркиваний. Необязательно посещать налоговую инспекцию, чтобы взять

Подходит крайний срок сдачи 3-НДФЛ за 2018 год. Не стоит откладывать сдачу этого отчета на последний момент, а уже сейчас задуматься о его заполнении. В заполнении отчета может помочь программа «Декларация». Бесплатно скачать программу «Декларация» 3 НДФЛ 2019 года можно по кнопке в нижней части этой страницы. За каждый отчетный год необходимо заполнять данные в соответствующем программном обеспечении именно за тот период, за который вы хотите получить налоговый вычет. Если вам необходимо получить вычет за 2016 год, то необходимо заполнять декларацию 3-НДФЛ за 2016 год, и аналогично за другие годы. Давайте разберемся, как пользоваться этой программой.

Преимуществами заполнения декларации 3-НДФЛ за 2018 год в специальной программе является то, что в программе встроены функции, позволяющие проверить правильность заполнения обязательных реквизитов. Так же вы можете не распечатывать ее дома, а скачать на флешку. Тогда при посещении ИФНС инспектор сможет проверить декларацию и подсказать, есть ли в ней ошибки, и как их исправить.

Если вы уверены в правильности заполнения декларации 3-НДФЛ за 2018 год, то можете ее сохранить и распечатать в двух экземплярах для предоставления в ИНФС. Программы 3-НДФЛ за все годы собраны на странице ФНС по ссылке .

Затем необходимо в открывшемся поле ввести адрес своей регистрации, указанной в паспорте. Сервис выдаст вам номер налоговой инспекции по месту вашей регистрации.

Также можно выбрать код налоговой инспекции в программе заполнения декларации в выпадающем окне, нажав на квадратик с точками, напротив окна «номер налоговой инспекции».

3. Указать номер корректировки подаваемой декларации 3-НДФЛ. В случае подачи первой декларации за отчетный год, проставляете «0». Если за отчетный год уже была подана декларация, а теперь вам необходимо исправить и подать еще одну декларацию проставляете «1» или «2» в зависимости от количества поданных ранее уточненных деклараций.

4. В графе «признак налогоплательщика» указываете необходимый для вас признак. В данном случае ставите точку рядом со словами «иное физическое лицо».

5. В пункте «имеются доходы», ставите отметку в кружочке первого пункта.

6. В пункте «достоверность подтверждается» выбираете, каким способом вы будете сдавать декларацию.

Раздел «Сведения о декларанте»

Переходим к заполнению следующего раздела декларации 3 НДФЛ «Сведения о декларанте». Раздел состоит из двух вкладок: персональные данные и адрес. Нажимаете на вкладку персональные данные. В этом разделе записываются ваши данные в точности с вашими документами. Заполняете все данные указанных пунктов, сложностей с заполнением этого раздела нет. В пункте «данные о гражданстве» вписываете код страны 643. Это код России.

Затем переходите на вкладку адрес и заполняете свои данные.

Раздел «Доходы, полученные в РФ».

Следующий раздел к заполнению — «Доходы полученные в РФ».

Начнем заполнять этот раздел с выбора налоговой ставки. Вверху отображены следующие налоговые ставки 13%, 9%, 35% и 13%. Подведя курсор к каждой из ставок, вы прочитаете, в каком случае она применима. Для заполнения декларации в нашем случае останавливаемся на первой ставке 13% ¬¬- доходы, полученные от налоговых агентов или иных источников выплат, в т. ч. от физических лиц.

Следующая позиция — добавление источника выплат. Нажимаем на плюс зеленого цвета и заносим данные вашего работодателя. Необходимые данные имеются в справке 2-НДФЛ, выданной вашим работодателем.

Раздел «Вычеты»

Последний этап заполнения декларации 3-НДФЛ это данные о предоставлении вычетов:

имущественный налоговый вычет — если вы приобрели жилье;
стандартный налоговый вычет на детей — если вы не получали от вашего работодателя вычет на детей;
социальный налоговый вычет.

Если вы планируете получить только один из вышеперечисленных вычетов, то вам необходимо снять галочку, размещенную на вкладке стандартных вычетов «предоставить стандартные вычеты». Если же планируете получить несколько вычетов, то галочку снимать не надо.

Открывая вкладку по каждому из вычетов, Вы заносите необходимые данные, подтвержденные Вашими первичными документами.

Распечатайте эту статью, скачайте программу «Декларация» и заполняйте поэтапно Декларацию 3 НДФЛ.

СПОСОБЫ ПОДАЧИ ДЕКЛАРАЦИИ 3-НДФЛ ЗА 2018 ГОД

Сдать декларацию 3-НДФЛ за 2018 год, можно несколькими способами:

предоставить декларацию лично, посетив налоговый орган;
поручить своему представителю, оформив на него нотариальную доверенность на сдачу отчета;
отправить почтовым отправлением ценным заказным письмом с описью вложения;
при помощи личного кабинета налогоплательщика, используя электронную подпись.